Lijfrentes zijn verzekeringen die u een inkomen voor je hele leven of voor een bepaalde periode van tijd garanderen. Wanneer u uw lijfrente aan uw begunstigden laat, moet u ervoor zorgen dat uw begunstigden begrijpen de belastingen die verschuldigd op de rekening zijn. Afhankelijk van hoe zij het geld ontvangen, ze kon op de wind met een grote belastingverplichting. Maar, met de juiste planning, kunnen de belastingen worden verlaagd.
Voordeel
Als u uw lijfrente aan uw erfgenamen doorgeven, hebben uw begunstigden een keuze over hoe zij wensen te ontvangen van het geld. Dit is een voordeel in vergelijking met andere soorten investeringen---de annuïteit creëert flexibiliteit en laat uw begunstigden te kiezen wanneer zij betalen belastingen verschuldigd op het beleid.
Functies
Lijfrentes mogelijk gestructureerde een van twee manieren. Ten eerste, een lijfrente kan worden gestructureerd als een lijfrente van besparingen, genaamd een "uitgestelde lijfrente." Dit soort lijfrente werkt op dezelfde wijze een spaarrekening. Het verschil is dat de annuïteit een langetermijnsparen---d.w.z., één tot en met 10 jaar of meer vertegenwoordigt--- en betaalt rente die veel hoger liggen dan die van een spaarrekening. Belastingen zijn op deze besparingen uitgesteld totdat u het geld. Een onmiddellijke annuïteit bestaat uit de andere vorm van lijfrente. Deze annuïteit zet de besparingen in een uitgestelde lijfrente--- of sommige andere besparingen---in gegarandeerde maandelijkse betalingen. Deze betalingen blijven voor het leven van het individu of voor een bepaalde periode van tijd. Als u uw lijfrente doorgeven, uw erfgenamen kunnen kiezen om de gehele uitgestelde lijfrente als een forfaitair bedrag, of ze kunnen ervoor kiezen de annuïteit omzetten in een onmiddellijke annuïteit.
Forfaitair bedrag
Een forfaitair bedrag triggers inkomstenbelasting houdend rekening op alle van de winsten in het contract van lijfrente. Een winst is elk bedrag boven de oorspronkelijke hoofdsom. De winsten worden belast tegen gewone inkomstenbelasting op basis van het belastingtarief van de begunstigde.
Lijfrente betalingen
Lijfrente betalingen leiden tot de dezelfde inkomstenbelasting, maar de belastingen lager zijn. Dit is omdat de onmiddellijke annuïteit maandelijkse betalingen aan de begunstigde te stellen is. Wanneer een onmiddellijke lijfrente-betaling wordt ontvangen, wordt de IRS acht allermeest naar de betaling aan een terugkeer van de hoofdsom en is dus niet belast. Een kleine hoeveelheid van de lijfrente is rente, die volledig belastbaar is. Normaal gesproken, de terugkeer van de hoofdsom vormt meer dan 95 procent van de betaling, en het resterende percentage vertegenwoordigt de rente die op de top van de hoofdsom is betaald.