In het bedrijfsleven is cash koning. Zelfs de meest winstgevende ondernemingen kunnen cash flow problemen hebben. Twee boekhoudkundige tools om te voorkomen dat de cash flow problemen zijn de cash-begroting en cash-prognose. Elk gereedschap heeft een specifieke gebruik. In de meeste gevallen hebben ze een symbiotische relatie. Samen bieden zij een gedegen plan voor de toekomstige activiteiten van een bedrijf.
Cash begroting
De cash-begroting vereist drie stukken van informatie: begin contant geldsaldo, verwacht van contante ontvangsten en contante betalingen verwacht. De laatste twee items, is afkomstig van het contante geld voorspelling. Accountants toevoegt samen het begin contant geldsaldo en de verwachte ontvangsten en daarna aftrekken verwachte contante betalingen. Een positief resultaat geeft teveel geld beschikbaar voor herinvestering in operaties. Een tekort geeft dat het bedrijf nodig externe financiering voor het uitvoeren van operaties voor de aankomende periode, meestal 12 maanden.
Cash ontvangst prognoses
Bedrijven schatten afzonderlijk contante ontvangsten en contante betalingen. Contante ontvangsten vertegenwoordigen alle gelden afkomstig van klanten die de aankoop van de goederenendiensten de diensten van het bedrijf. Raming van de ontvangsten afkomstig van de verkoopprognoses accountants maken op basis van historische trends van het bedrijf. Accountants ook openstaande debiteuren die in contant geld verzameld tijdens de lopende periode resulteren zal.
Cash betaling prognoses
Contante betalingen vertegenwoordigen alle uitstromen van kasmiddelen voor items die nodig zijn om het bedrijf te runnen. Accountants van elke afdeling verleden uitgaven trend bekijken en bepalen of uitgaven noodzakelijk zijn. Deze informatie vormt een fundamentele verwachting van toekomstige kasmiddelen. Operationele begrotingen van voorgaande begrotingsjaren bieden goede informatie voor contant geld betalingsramingen. Deze begroting bevat alle uitgaven voor de business. Accountants de gegevens kunt voorspellen van contante betaling en de begroting geld maken.
Discounted Cash Flow
Discounted cash-flow modellen zijn een ander soort geld voorspellen methode. Dit werkt door het toepassen van de tijdswaarde van geld beginsel tot toekomstige kasstromen. Boekhouders vaak gebruiken deze methode voor individuele projecten of verkoopkansen. Accountants schatten van de verwachte ontvangsten en de kasstromen korting voor elk jaar van het bedrijf kosten van kapitaal. De som van de kasstromen van deze korting vertegenwoordigt de waarde van een project of een kans in de huidige dollarwaarde.
