Een lijfrente voor pensioen is een investering product of account structuur waarmee de account houder uitgestelde belasting-groei op geld. Het geld is bedoeld ter aanvulling van federale pensioeninkomen, helpen de eigenaar van de lijfrente beschikken over de middelen om te leven een comfortabele levensstijl in pensioen vergelijkbaar is met zijn leven voordat u zich terugtrekt.
Typen
De term pensioen annuïteit verwijst niet naar een specifieke account. Het wordt meestal geassocieerd met een belasting-beschut lijfrente, ook bekend als een 403b pensioenplan. Deze lijfrentes zijn werkgever gesponsorde pensioenovereenkomsten waar alle bijdragen zijn pre belastingsdollars. Een investeerder kan ook het openen van een gekwalificeerde lijfrente bij een verzekeringsmaatschappij, bij te dragen tot 5.000 dollar per jaar in een traditionele of Roth IRA. Er zijn ook nonqualified lijfrentes waar beleggers geen bijdrage grenzen hebben; de annuities worden aangeboden door verzekeringsmaatschappijen en gebruik RAROC na geld waar winst uitstellen belastingen tot verdeeld.
Definiëren van pensioen
Meeste pensioen lijfrentes gebruiken de leeftijd van 59 1/2 voor het definiëren van het begin van het pensioen en dus het vermogen voor een investeerder naar pull activa uit de annuïteit pensioen zonder fiscale boete. Belasting-beschut annuities zoals het 403b plan hebben echter een clausule van de speciale pensioen op basis van werkervaring. Werknemers die met het bedrijf tot op de leeftijd van ten minste 50 blijven kunnen toegang krijgen tot de 403b starten op 55-jarige leeftijd zonder boete, zolang de annuïteit wordt aangegeven met het plan van de werkgever. Omslaan in een Self-Directed IRA diskwalificeert investeerders uit deze vervroegde pensionering optie.
Belastingen
Het is belangrijk te begrijpen dat lijfrentes belasting-favoriet, niet belastingvrij. Alle lijfrentes groeien uitgestelde belasting-met één uitzondering, een Roth IRA lijfrente die tax-free groeit. Geen geld uit de uitgestelde annuities genomen wordt toegevoegd aan de belegger aangepast brutoinkomen voor het jaar van de distributie. Voor nonqualfied lijfrentes waar de bijdragen naar geld waren, alleen de winst toegevoegd aan inkomen. De IRS beschouwt alle distributies inkomsten tot 100 procent van alle inkomsten wordt verwijderd uit de annuïteit wordt aangegeven.
Uitzonderingen voor distributies
Distributies die zijn gemaakt voor de leeftijd van 59 1/2 zijn onderworpen aan een 10 procent IRS fiscale boete ongeacht of de lijfrente voor pensioen is gekwalificeerd of niet. Gekwalificeerde annuities (belasting-beschut annuities en IRA lijfrentes) hebben echter uitzonderingen waarmee beleggers toegang tot gekwalificeerde activa zonder boete. Een uitzondering is met behulp van de middelen voor universiteitsonderwijs, hetzij voor zelf of lineal gezinslid. Een ander vrijstelling is het nemen van $10.000 uit te kopen of bouwen van een huis. Er zijn ook ontbering distributieregels die toegang tot de lijfrente geld geven te voorkomen afscherming of medische kosten te betalen.
Leningen
Pensioen lijfrentes gehouden door werkgever gesponsorde plannen wellicht een privilege van de lening. De IRS staat geen leningen op IRA lijfrentes of nonqualified lijfrentes, maar bepaalde plannen van de werkgever kunnen ervoor kiezen om het toestaan van leningen tot de beperkingen van de IRS. De IRS kan belasting-beschut lijfrente plannen om te bieden deelnemers een lening van 50 procent van de waarde van de lijfrente tot $50.000. De lening moet worden terugbetaald, terwijl de werknemer voor de organisatie en binnen vijf jaar werkt.