De fiscale impact van een IRA terugtrekking wordt beheerst door zowel staats- en federale wetten. Opnames die Federaal belastingvrije kunnen niet belast worden op het niveau van de staat en die de federale overheid worden belast kunnen niet door de staat worden belast. Om compliceren dingen verder pensioen kunnen inkomen en IRA opnames ontvangen verschillende fiscale behandeling in verschillende Staten.
Soorten opnames
Het type van terugtrekking gemaakt bepaalt of de terugtrekking belastbaar is. Er zijn twee soorten trekt zich terug uit elk type van de IRA--gekwalificeerd en niet-gekwalificeerde distributies. Pennsylvania classificeert opnames vóór de leeftijd 59 ½ als niet-gekwalificeerde distributie. Opnames na leeftijd 59 ½ en opnames aan een begunstigde of estate worden ingedeeld zo gekwalificeerd. Deze indeling wordt niet gewijzigd, zelfs als de fondsen worden toegepast ten opzichte van hoger onderwijs of een nieuw huis.
Soorten IRAs
Traditionele IRA's kunnen worden gefinancierd met belastingen of na belastingen dollar, of een combinatie van beide. De rente en dividenden worden verdiend staat en federale belasting uitgesteld gedurende de looptijd van de investering. Een SEP-IRA (Simplified Employee Pension), gericht op kleine ondernemers, worden gefinancierd met werkgeversbijdragen waar eenvoudige IRA (Savings Incentive Match Plans) voor zowel de werkgever als de werknemer te dragen middelen toestaan. Roth IRAs worden gefinancierd met RAROC dollars. Onderwijs IRAs of Coverdale Onderwijs Savings Accounts (ESE) toestaan RAROC na bijdragen van 2.000 dollar per jaar per kind, maar intrekkingen moeten worden gebruikt voor het hoger onderwijs.
Staat fiscale gevolgen
De staat Pennsylvania alleen belastingen die opnames die zijn gemaakt door de eigenaar van de rekening vóór de leeftijd 59 ½. Zoals Jonathan Pond opmerkt, "huidige fiscale regels toestaan dat een belastingbetaler om te voorkomen dat de boete 10 procent door een reeks van nagenoeg gelijke periodieke betalingen van een IRA." Echter, dit alleen vrijstelling verleend voor de opnames van federale belasting, niet van Pennsylvania staat belasting.
Toegang tot de Impact
Op het moment van intrekking, als de eigenaar jonger dan 59 is ½ jaar, zal het volledige bedrag ingetrokken Pennsylvania staat belast. De ingetrokken bedrag moet worden gemeld op de jaarlijkse BTW-aangifte en in het huidige tempo van de staat belast. Opnames na leeftijd 59 ½ ook op de BTW-aangifte zijn ingevoerd, maar ze zijn gemarkeerd als een niet-belastingplichtige gekwalificeerde distributie. Winst op rente en dividenden op ESE's en moeten worden gerapporteerd worden belast in het jaar dat ze zich voordoen. ETA's zijn dus niet onderworpen aan belasting op het moment dat ze ingetrokken zijn.