Een effectieve belastingdruk vertegenwoordigt de aanslagvoet als een percentage van uw totale inkomen, voordat eventuele vrijstellingen, aftrekposten of andere aanpassingen. In bijna alle gevallen kan het effectieve belastingtarief minder--soms veel minder--dan de marginale rente betalen op het netto belastbare inkomen. Berekening van dat uw effectief tarief is een korte, eenvoudige oefening die sommige nuttig perspectief op hoeveel belasting lenen zal betaalt u werkelijk.
Berekening van uw bruto
Het eerste deel van uw BTW-aangifte opgeteld uw totale inkomen in het jaar. Dit aantal bevat ook lonen, commissies, tips, huurprijzen en royalty's. Het bevat ook beleggingsinkomsten, zoals rente op obligaties of meerwaarden uit de verkoop van aandelen of andere activa. Een zelfstandige inkomsten u kan hebben, of zakelijke inkomsten verdiende als een eenmanszaak, is toegevoegd aan uw bruto-inkomen. Dit is het nummer, voordat eventuele aanpassingen die zijn toegestaan door de Internal Revenue Service, gebruikt voor het berekenen van uw effectieve belastingdruk.
Maken van aanpassingen
De aanpassing van inkomsten resulteren in uw netto belastbaar inkomen. Aanpassingen beginnen met vrijstellingen en aftrekposten, die beduidend indien u bent waarin een overzicht kunnen worden. Zelfs als u niet detailleren, kunt u een standaard aftrek die bedroeg $6,200 voor particulieren en $12.400 voor gehuwde filers in 2014. U kunt ook aftrekken bijdragen aan gekwalificeerde spaarrekeningen, zoals individuele pensionering rekeningen en charitatieve bijdragen. Onder bepaalde voorwaarden, de IRS maakt het ook mogelijk de aftrek van student lening rente, collegegeld en educatieve vergoedingen, kosten en alimentatie verplaatsen.
Getting to lijn 61
Berekening van de belastbare winst betekent alle aanpassingen van bruto inkomen aftrekken. De verschuldigde belasting over deze bedrag kan verder worden teruggedrongen door de kredieten, zoals de child tax credit, de buitenlands belastingkrediet en residentiële energie credits. De totale belasting verschuldigd nadat alle aanpassingen verschijnt op regel 61 van uw rendement. Bent u nieuwsgierig naar het tarief van de inkomstenbelasting op alles wat die je hebt verdiend, vóór aanpassingen, kunt u een effectieve belastingdruk berekenen. Hoewel er zes belastingschalen met vaste tarieven voor iedereen, zal het effectieve tarief zijn verschillend voor elke BTW-aangifte.
Effectieve berekeningen
Om te bepalen van de effectieve belastingdruk, het bedrag op regel 22 in de totale fiscale factuur waarop lijn 61 te verdelen. Als uw belastbaar inkomen $150.000 is, is uw marginale rente 28 procent--het tarief op uw laatste dollar van de inkomsten. Echter als uw bruto-inkomen $150.000 is maar uw totale fiscale factuur--na aftrek en credits--15.000 dollar is, is uw effectief tarief 10 procent, wat minder dan de helft van de marginale rente. De vele aftrekposten en kredieten toegestaan in federale wet compliceren belastingaangifte voorbereiding, maar ze verminderen ook het effectieve belastingtarief voor de overgrote meerderheid van de belastingbetalers.