Gekwalificeerd vs. niet-gekwalificeerde aandelenopties

Voor op het hoogste niveau medewerkers en leidinggevenden zijn personeelsopties vaak een groot deel van hun vergoeding. Gekwalificeerde aandelenopties worden toegekend onder een speciale set van Internal Revenue Service rues waardoor de winst in aanmerking voor behandeling als verkoopwinsten inkomen. Niet-gekwalificeerde opties komen niet met fiscale voordelen, maar hebben meer flexibiliteit als het gaat om de uitoefening van hen en nemen winst.

Definities

  • Alle werknemer aandelenopties functie net als call-opties die worden verhandeld in effecten markten. De houder van de overeenkomst van de optie heeft het recht, maar is niet verplicht, voor de aankoop van de aandelen van de aandelen van het bedrijf tegen een vooraf vastgestelde uitoefenprijs. De optie is goede tot zijn vervaldatum, hoewel de meeste bedrijven een wachttijd leggen voordat de optie kan worden uitgeoefend. Winst van niet-gekwalificeerde aandelenopties worden beschouwd als gewone inkomsten omdat de optie-houder niet werkelijk de eigenaar van de voorraad. Gekwalificeerde optieplan winst kunnen worden behandeld als meerwaarden, echter, zelfs wanneer die toenemen van stijging van de aandelenkoers tussen het moment waarop de optie wordt uitgegeven en wanneer het wordt uitgeoefend.

Gekwalificeerde optie regels

  • Om een werknemer om in aanmerking te komen voor het ontvangen van gekwalificeerde aandelenopties, moet hij worden werkzaam door het bedrijf (of een dochteronderneming). De uitoefenprijs van de optie moet gelijk zijn aan of hoger is dan de marktprijs van de voorraad op het moment dat de optie wordt toegekend. Om te voldoen aan de eisen voor de tarieven van de belasting van meerwaarden, moet de werknemer minstens één jaar vóór de uitoefening van de optie wachten en dan moet kopen en te houden de aandelen voor nog een jaar. Mits deze voorwaarden is voldaan, worden alle winsten worden behandeld als meerwaarden.

Niet-gekwalificeerde oefening

  • Hoewel niet-gekwalificeerde opties de belastingvoordelen van gekwalificeerde opties ontbreken, ook hebben niet de beperkingen. Wanneer de marktprijs klopt, dat alle van de werknemer moet doen is de opties aan een makelaar en gebruik ze te kopen van de aandelen en dan verkopen ze voor het verzamelen van de winst. Als het is niet handig om het geld te betalen de strike-prijs te verhogen, mogen makelaars uitvoeren een "girale oefening." In dat geval de makelaar vraagt een bescheiden vergoeding om het geld te kopen de aandelen lenen en vervolgens herstelt de fondsen door de verkoop van de aandelen, het verschil in van de werknemer brokerage rekening storten.

Marktrisico

  • Gekwalificeerde opties hebben twee nadelen. Ten eerste, ze moeten plaatsvinden voor een jaar, koppelverkoop up middelen dat elders kunnen worden geïnvesteerd. Ten tweede, een belangrijker kwestie is marktrisico. Er is geen garantie dat de voorraad niet in waarde dalen nadat de optie wordt uitgeoefend, terugdringen of elimineren van de potentiële winst. Om te waken tegen dit sommige mensen aankoop putopties voor de voorraad op de open markt. Als de voorraad dalen zal de put-opties krijgen zo snel als de voorraad verliest waarde. Dit is echter nog steeds slechts een gedeeltelijke bescherming, aangezien de winst gerealiseerd van put opties komen niet in aanmerking voor meerwaarden belastingtarieven.

Optie herlaadbeurten

  • Niet-gekwalificeerde opties zijn niet immuun voor marktrisico. Zodra de uitoefening van een niet-gekwalificeerde opties is voltooid, zijn de winst veilig. Er is echter altijd de kans dat de voorraad verder zullen waarderen. Om te beschermen tegen deze, zal sommige bedrijven "reload" uitgeoefende niet-gekwalificeerde alternatief. Een nieuwe optie is afgegeven met de huidige marktprijs als de strike-prijs, maar met de vervaldatum en andere voorwaarden hetzelfde. Als de voorraad winnen in waarde blijft, kan de werknemer deze winsten ook vangen door uitoefening van de optie opnieuw geladen.

Gerelateerde Artikelen

Hoe Bereken geldvrije greep op Basis van niet-gekwalificeerde Stock Option

Hoe Bereken geldvrije greep op Basis van niet-gekwalificeerde Stock Option

Geldvrije greep verwijst naar een proces waarin u oefenen een optieplan niet-gekwalificeerd en gebruiken van een verkoop van een aantal van de voorraad ter dekking van de uitgaven door de uitoefening van het optieplan. Vervolgens kunt u de rest van d
Aandelenopties niet werknemers

Aandelenopties niet werknemers

Wanneer een bedrijf wil belonen van medewerkers of prikkels te houden top werknemers met het bedrijf, biedt het personeelsopties. Deze opties bieden de werknemer de mogelijkheid tot aankoop van de aandelen van de voorraad tegen een vaste prijs, ongea
Aandelenopties kunnen worden overgedragen of Gifted aan personen of liefdadigheidsinstellingen?

Aandelenopties kunnen worden overgedragen of Gifted aan personen of liefdadigheidsinstellingen?

Bedrijven verlenen aandelenopties voor werknemers als stimulansen en compensatie, die hen geeft de contractueel recht, maar niet de plicht, om te kopen van een bepaald aantal aandelen binnen een vaste tijd. De prijs ligt doorgaans door de eerlijke ma
Soorten aandelenopties

Soorten aandelenopties

Aandelenopties behoren tot de vele soorten vaak voordelen aan de werknemers. Terwijl aandelenopties gebruikt moet worden gereserveerd voor medewerkers op uitvoerend niveau, zijn ze nu beschikbaar voor werknemers op alle niveaus van een bedrijf. Hoewe
ISO Vs. NSO aandelenopties

ISO Vs. NSO aandelenopties

Werkgevers kiezen soms te betalen deel van hun werknemers compensatiepakketten met aandelenopties. De programma's zijn bedoeld om het belang van de werknemers bij de uitoefening van het bedrijf buiten hun uurloon te verhogen. Afhankelijk van de keuze
Kan u hebben federale belasting ingehouden bij de verkoop van aandelen?

Kan u hebben federale belasting ingehouden bij de verkoop van aandelen?

U kunt geen federale belasting ingehouden wanneer u aandelen verkopen. Inhouding geldt alleen voor de lonen, salarissen en tips van een werkgever aan een werknemer. Winsten uit de verkoop van de voorraad tellen als meerwaarden, die u afzonderlijk ber
Personeelsopties uitgelegd

Personeelsopties uitgelegd

Personeelsopties (ESO) zijn één vorm van compensatie bedrijven leidinggevenden en senior medewerkers geven. In tegenstelling tot salaris of bonussen, is de waarde van een aandeel optie afhankelijk van de prijs van de aandelen van het bedrijf gaan omh
Hoe Account voor Stock Option uitgifte via Payroll

Hoe Account voor Stock Option uitgifte via Payroll

Administratieve verwerking van aandelenopties via payroll kunnen lastig zijn. Het is belangrijk om te weten van de verschillende soorten aandelenopties--incentive aandelenopties en niet-gekwalificeerde aandelenopties, of ISOs en NQSOs, respectievelij
Wat betekent "Niet-gekwalificeerde Money"?

Wat betekent "Niet-gekwalificeerde Money"?

De termen "gekwalificeerd" en "niet-gekwalificeerde" geld worden meestal gebruikt in combinatie met pensioen fondsbeleggingen. Begrijpen wat maakt geld "gekwalificeerd" laat alle andere soorten accounts als niet-gekwalificeer
Kunnen niet-gekwalificeerde pensioenregelingen worden gerold Over?

Kunnen niet-gekwalificeerde pensioenregelingen worden gerold Over?

Sommige werkgevers wilt misschien bepaalde werknemers met pensioenuitkeringen terwijl andere werknemers uitsluiten die dezelfde voordelen bieden. De werknemer pensioen inkomen Security Act (ERISA) verbiedt dit met bepaalde pensionering rekeningen. De
Wat Is een niet-gekwalificeerde pensioenregeling?

Wat Is een niet-gekwalificeerde pensioenregeling?

Een niet-gekwalificeerde pensioenregeling is een spaar- en investeringsrekening die u met uw werkgever die u toelaat openen kunt om verdienen en geld te besparen voor uw pensioen, net als een 401 (k) plan. Echter in tegenstelling tot een 401 (k), zij
Gekwalificeerd Vs. niet-gekwalificeerde Annuities

Gekwalificeerd Vs. niet-gekwalificeerde Annuities

Beleggers kopen gekwalificeerde lijfrentecontracten met winst voor belastingen overwegende dat niet-gekwalificeerde lijfrentecontracten met RAROC na winst worden gekocht. Fondsen binnen een contract van lijfrente groeien uitgestelde belasting, ongeac
Wat Is het verschil tussen niet-gekwalificeerde & gekwalificeerde uitgesteld compensatieplannen?

Wat Is het verschil tussen niet-gekwalificeerde & gekwalificeerde uitgesteld compensatieplannen?

Veel werkgevers bieden een soort pensioen besparingen mogelijkheden voor hun werknemers, en de verkoopkansen of plannen, hebben namen zoals 401 (k), 403(b), 457 en Theelepel. Ze zijn uitgestelde vergoedingen pensioenovereenkomsten. Een dergelijk plan
Wat Is het verschil tussen gekwalificeerde & niet-gekwalificeerde IRAs?

Wat Is het verschil tussen gekwalificeerde & niet-gekwalificeerde IRAs?

Zelfs gezien de vele beschikbare soorten IRAs, of individuele pensionering rekeningen, de meeste worden niet beschouwd als gekwalificeerde accounts tenzij ze aan bepaalde beperkingen uiteengezet door de federale overheid voldoen. Veel mensen die het