De winst-en verliesrekening van een onderneming geeft een overzicht van de omzet, kosten en winst voor een periode, die kan een maand, kwartaal of jaar. De balans geeft een overzicht van haar activa, passiva en eigen vermogen. Voor eenmanszaken en personenvennootschappen lijsten met de verklaring van eigen vermogen of reders kapitaal het opgebouwde kapitaal voor elke eigenaar, waarin de winst of het verlies min uitbetalingen van het bedrijf. Werkkapitaal is de hoofdstad beschikbaar voor operaties. Het is het verschil tussen de vlottende activa en kortlopende verplichtingen.
Het bedrag van de netto-inkomsten krijgen uit de winst-en verliesrekening en de vlottende activa en de huidige verplichtingen bedragen uit de balans. Netto-inkomen is de onderste regel op de winst-en verliesrekening, afgeleid van nadat aftrekken van de kosten van goederen verkocht en diverse huishoudelijke uitgaven uit de verkoop. Vlottende activa omvatten contanten, accounts receivable en verhandelbare waardepapieren die zijn uitgegeven. Kortlopende verplichtingen omvatten kortlopende schuld bedragen die moeten worden uitgevoerd binnen een jaar.
Bereken de reders hoofdstad. De lopende periode nettowinst of het nettoverlies aan de reders kapitaal aan het begin van de periode toevoegen en aftrekken van geldopnames. Bijvoorbeeld, als $100.000 begin reders hoofdstad was, netto-inkomen $15.000 was en opnames 20.000 dollar in het kwartaal waren, is de reders kapitaal aan het einde van de periode 95.000 dollar ($100.000 plus $15.000 minus $20.000). Merk op dat de reders hoofdstad staat bekend als de ingehouden winsten voor bedrijven met meerdere aandeelhouders.
Aftrekken kortlopende verplichtingen uit vlottende activa voor het berekenen van het werkkapitaal. Bijvoorbeeld, als uw activa $50.000 zijn en kortlopende verplichtingen $35.000 zijn, is uw werkkapitaal 15.000 dollar ($50.000 minus $35.000).