De federale estate belasting wordt opgelegd aan bepaalde landgoederen op basis van de marktwaarde van het gecombineerde totaal van de activa van de doods. In 2015, de vrijstelling om te voorkomen dat de federale estate belasting was 5,43 miljoen dollar, maar de figuur is historisch toegenomen na verloop van tijd. Als echter een landgoed wordt gewaardeerd op meer dan 5,43 miljoen dollar, het resterende deel van de nalatenschap van landgoed buiten de vrijstelling kan worden belast tot 40 procent. Om te voorkomen dat het betalen van de federale belasting van de estate, kunnen individuen ervoor kiezen om giften aan het verlagen van de waarde van de boedel zodat het valt onder de limiet van de federale vrijstelling.
Stap 1: Controleer de giften van de jaarlijkse
Vanaf de publicatie, kunnen enkele individuen aanbrengen geschenken geadresseerden in het bedrag van maximaal $14,000. Dit bedrag gaat naar 28.000 dollar voor een echtpaar gezamenlijk indienen. Er zijn een onbeperkt aantal ontvangers aan wie iemand geschenken kan maken. Bijvoorbeeld, kunt u een gift van $14,000 aan elk van uw drie kinderen en $14,000 aan elk van uw zeven kleinkinderen zonder een schenkingsrechten.
Stap 2: Controleer de giften van de directe
Een gift naar een begunstigde collegegeld of medische kostenmaken. De entiteit direct in plaats van de begunstigde te vermijden met behulp van een van de jaarlijkse cadeau vrijstelling te betalen.
Stap 3: Controleer charitatieve donaties
Donaties aan gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen en politieke organisaties zijn ook uitgesloten van de berekening van de schenkingsrechten.
Stap 4: Gebruik draagbaarheid
Een echtgenoot die eerste sterft kan haar hoeveelheid de vrijstelling doorgeven aan haar overlevende echtgenoot. Bijvoorbeeld, als John en Jane trouwden en hadden een landgoed ter waarde van $7 miljoen en John het eerst stierf, Jane kunt ervoor kiezen om het absorberen van haar man's aandeel van de vrijstelling , eerder dan moetend estate belasting betalen op de 1,57 miljoen dollar die groter was dan het bedrag van de vrijstelling. Daarom, toen Jane stierf, zou haar landgoed geen belastingen verschuldigd, zolang het was waarde van minder dan $10.86 miljoen. Een van de echtgenoten kiest draagbaarheid gebruiken door aan te geven op het landgoed belasting terug.
TipPraat met een estate planning advocaat over de mogelijkheid van het instellen van een vertrouwensrelatie voor verdere daling van de waarde van uw nalatenschap. Bepaalde eisen moet worden voldaan voor het vertrouwen activa niet wilt opnemen in uw nalatenschap, zoals het maken van het onherroepelijke, dus het is best om een juridisch adviseur.
Sommige Staten hebben eigen grondbelasting en wellicht een lagere drempel. Controleer de wetten in uw land om ervoor te zorgen dat uw nalatenschap niet beoordeeld belasting op staatsniveau krijgt.
