Bij de administratieve verwerking, er zijn twee manieren om zakelijke transacties: toename en contant geld. Transactiebasis records inkomsten en kosten wanneer ze zijn ontstaan; cash accounting registreert hen wanneer ze zijn betaald. De meeste bedrijven kunnen hun klanten om te betalen op krediet en graag de optie om voorraad en andere goederen op krediet te kopen. Dientengevolge, heeft de balans twee regelitems die rekening betaald op krediet als goederen op krediet ontvangen. Wijzigingen in deze regelitems zal ook invloed op de waarde van regelitems op de winst-en verliesrekening.
Ophalen van de meest recente versie van de balans. De balans geeft een overzicht van de onderneming activa en passiva en begint met de datum waarop de waarde van de activa werd genomen. Meeste balansen hebben een ten minste twee jaar van gegevens. Als dat niet het geval is, moet u twee opeenvolgende jaarverslagen te verkrijgen.
Vinden de orderregel accounts receivable. Debiteuren is het regelitem voor alle verkoop op krediet. De inkomsten voor de verkoop is erkend, maar de cash voor de verkoop is niet geïnd. Dientengevolge, debiteuren wordt beschouwd als een niet-kasuitgaven line item. Aftrekken van de waarde van debiteuren uit inkomsten op de winst-en verliesrekening en totale activa te verminderen met de waarde van de rekeningen aanvaardbare totaal.
Zoek de orderregel rekeningen te betalen. Dit zijn alle verkopen die het bedrijf op krediet geboekt. Met andere woorden, is het het tegenovergestelde van debiteuren. Het vertegenwoordigt een aansprakelijkheid voor het bedrijf. Aftrekken van de rekeningen te betalen van verplichtingen op de balans en neem aan dat u betaalt voor de krediet-accounts met cash op de balans. Verminder het regelitem voor contant geld door het bedrag van de schulden.