Lijfrentes zijn contracten tussen u en een verzekeringsmaatschappij die bieden gegarandeerd betalingen voor de rest van je leven. U kan ook zitten kundig voor toevoegen overlevende voordelen voor een extra kosten. De belastingen op uw inkomsten zijn uitgesteld totdat je studietraject opvragingen van de rekening. U kunt een contract van lijfrente net als elke andere investering verkopen. Als de verkoopprijs hoger dan uw kostenbasis de annuïteit wordt aangegeven is, zul je belastbaar inkomen verslag aan het einde van het jaar.
Oorspronkelijke Basis
Start met de hoeveelheid geld u oorspronkelijk gedeponeerd om te openen de annuïteit wordt aangegeven. Omdat u al worden belast op dit wanneer je de inkomsten verdiend, wordt uw storting de basis van de kostprijs van uw investering. Als u meer in de annuïteit wordt aangegeven door de jaren heen stort, voeg deze deposito's aan uw totale basis.
Aanpassingen aan de Basis
Zodra u hebt vastgesteld dat de basis van de oorspronkelijke kostprijs van de annuïteit wordt aangegeven, moet u bepaalde aanpassingen aanbrengen voordat u uw winst kunt berekenen. Neem geen geen geld die u betaald voor extra vermeldingen en renners. Opzoeken van uw geschiedenis van de intrekking of de informatie aanvragen bij uw lijfrente-provider. Aftrekken deze opnames op een last-in, first-out basis. Geldopnames moeten worden genomen uit uw uitgestelde belasting-inkomsten eerste.
Fiscale gevolgen
Winst uit de verkoop van een investering zou normaal gesproken een meerwaarde, maar de Internal Revenue Service acht de verkoop van annuities als gewone inkomsten. Belastingbetalers liever kunnend beweren meerwaarden, omdat het BTW-percentage wordt afgetopt op 15 procent. De gewone inkomstenbelasting tarief is hetzelfde als het tarief dat u over lonen, rente, dividenden, pensioen plan distributies en andere vormen van inkomen betaalt. Het maximale BTW-percentage voor gewone inkomsten is 38,6 procent.
Melden van problemen
Controleer het jaarlijks verslag van uw lijfrente bedrijf tegen uw records. De lijfrente bedrijf zal ook rapporteren deze informatie aan de belastingdienst, zodat u een gecorrigeerde exemplaar aanvragen moet vóór het indienen van uw persoonlijke belastingaangifte. U ontvangt een 1099 formulier op of vóór 31 januari van het volgende jaar als je nam opnames tijdens het aanslagjaar. De bruto verdeling zal worden vermeld in vak 1 en de maatstaf van heffing zullen worden vermeld in vak 2a. Uw kostenbasis moet gelijk zijn aan het verschil tussen deze twee bedragen. U mogelijk ook voor het aanvragen van de kostenbasis van uw lijfrente-bedrijf in het midden van het jaar als u denkt over de verkoop van uw contract. Dit helpt u beoordelen of de verkoopprijs voldoende is ter dekking van uw belastingen.
Sectie 1035 Rollovers
Kosten basis boekhoudkundige wordt ingewikkelder als u een sectie 1035 belastingvrije rollover, hebben uitgevoerd vooral als twee verschillende verzekeringsmaatschappijen betrokken zijn. Als de basis niet is overgedragen aan de nieuwe verzekeringsmaatschappij, ziet uw formulier 1099 basis van nul. Bel de tweede verzekeringsmaatschappij zodra uw overdracht volledig om te controleren of de basis van de kostprijs die het heeft vermeld voor u is. Het is gemakkelijker om Verhelp eventuele problemen meteen dan te wachten totdat u de lijfrente is een paar jaar later verkocht.
