Het kasstroomoverzicht is een formele financieel verslag aangegeven waar het inkomen vandaan, en waar het wordt besteed. In tegenstelling tot de balans en de winst-en verliesrekening omvat het kasstroomoverzicht geen verkoop op vorderingen gemaakt, zodat het bedrag van de netto-inkomsten die voorkomen op deze verklaring kan erg afwijken van de waarde die wordt weergegeven op andere financiële verslagen. De netto-inkomsten wordt meestal gemeld aan het begin van het kasstroomoverzicht en de aangepast inkomen neemt bedrijfsactiviteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten rekening.
Wat die u nodig hebt
- Kasstroomoverzicht winst-en verliesrekening
Bekijk de eerste regel van het kasstroomoverzicht. Elke kasstroomoverzicht begint met een verklaring van de netto-inkomsten die de netto resultaat voor die periode. Deze waarde bevat geen debiteuren, operationele uitgaven of crediteuren en is rechtstreeks overgenomen uit de winst-en verliesrekening.
Netto kasstroom uit operationele activiteiten te bepalen. De waarden van de volgende accounts toevoegen: stijging van de debiteuren; Stijging van de voorraden; en toename van de crediteuren.
Kasstroom uit investeringsactiviteiten bepalen. Een lijst van alle aankopen van grond-, bouw- en andere investeringen aankopen om te bepalen van het totale bedrag besteed aan investeringen.
Netto kasstroom uit financieringsactiviteiten bepalen. Een lijst van alle bedragen geïnvesteerd, en de hoeveelheid geld onttrokken aan deze accounts. Hier het totale bedrag betekent een toename of afname van de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
Berekenen van een toename of afname van contant geld, of aangepast inkomen. De totale vales voor netto kasstroom uit operationele activiteiten, kasstroom uit investeringsactiviteiten en netto kasstroom uit activiteiten financiering om te bepalen of is er een toename of afname in liquide middelen toevoegen. Deze waarde toevoegen aan de netto-inkomsten in stap 1 om te bepalen van de gecorrigeerde inkomsten voor de periode.
- Wijzigingen in cash uit financiering worden aangewezen als "cash in" wanneer het bedrijf kapitaal verhoogt en uitgeroepen tot "Uitbetalen" wanneer de dividenden worden betaald.