Een kasstroomoverzicht rapporten het geld worden gebruikt of gegenereerd in de periode (maand, kwartaal, jaar) onder drie secties: bedrijfsactiviteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. De kasstroom uit bedrijfsactiviteiten is de nettowinst plus de wijzigingen in activa en passiva, aanpassingen voor de kosten van afschrijvingen en VA dispositions. Financiering van activiteiten omvatten veranderingen in langlopende schulden en het eigen vermogen. De sectie activiteiten investeren verslagen over veranderingen in investeringen en vaste activa.
Berekenen van kapitaaluitgaven. Dit zijn de kosten voor toevoegingen aan de eigenschap, installaties en uitrusting voor de periode. Bijvoorbeeld, als je 100.000 dollar betaald voor nieuwe machines en 10 nieuwe computers voor $50000 gekocht, werden totale kapitaaluitgaven 150.000 dollar (100.000 plus 50.000).
Berekenen van de opbrengst uit de verkoop van vaste activa in de periode. Bijvoorbeeld, als u een oud pand voor $140.000 verkocht en had een garage sale van gebruikte computersystemen voor $20.000, vervolgens netto-opbrengst uit de verkoop waren 160.000 dollar (140.000 plus 20.000).
Bereken netto investeringen op lange termijn. Het gaat hierbij om aankopen of verkopen van effecten, overnames of verkoop van andere bedrijven, de investeringen of de verkoop van dochterondernemingen, leningen aan andere bedrijven en contante inkomsten uit beleggingen. Neem aan dat dat netto langetermijninvesteringen nul voor ons voorbeeld waren.
Berekenen van de kasstroom uit investeringsactiviteiten. Merk op dat geld komt in het bedrijf van de verkoop een positieve cash flow (kasinstroom is) en contant geld verlaat het bedrijf als gevolg van aankopen is een negatieve geldstroom (uitstroom van kasmiddelen). Tot slot het voorbeeld kasstroom uit investeringsactiviteiten is gelijk aan $10.000 (160.000 minus 150.000).
- Bedrijven wees voorzichtig in het detailniveau dat zij in de jaarrekening. Zij kunnen de grotere dollarwaarde items markeren en ze bespreken in meer detail in de begeleidende regelgeving deponeringen. Het kan niet haalbaar zijn om een lijst van alle transacties, omdat er mogelijk honderden van hen.