Een bedrijf meldt haar kasstroom uit operationele activiteiten, die de cash vanuit haar kernactiviteiten, op haar kasstroomoverzicht genereert. Kasstroom uit operationele activiteiten immers vaak een betere maatstaf voor de prestaties van een bedrijf dan netto-inkomen, inkomsten, netto-inkomsten kan worden verstoord door de periodetoerekening en niet-geldelijke posten zoals afschrijvingskosten. Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten volgens de indirecte methode, die de netto inkomsten van een vennootschap voor non-cash-items, items die geen deel uitmaken van de kernactiviteiten en wijzigingen in bepaalde balansposten aanpast, kunt u meten. Deze aanpassing levert een resultaat waarin alleen het geld dat wordt gegenereerd op basis van haar dagelijkse activiteiten.
Wat die u nodig hebt
- Vennootschappelijk meest recente winst-en verliesrekening
- De twee meest recente balansen van bedrijf
Het bepalen van de hoeveelheid van een bedrijf nettowinst en afschrijvingskosten van haar meest recente winst-en verliesrekening.
Het bepalen van het bedrag van de eventuele winsten of verliezen op de winst-en verliesrekening. Deze items zijn geen onderdeel van de normale activiteiten van een bedrijf en moeten worden verwijderd uit de netto-inkomen. Winsten en verliezen omvatten items zoals de winst van een verkoop van apparatuur en staan in een sectie met de naam "niet-operationele winsten/verliezen" of "andere/inkomensverlies."
Het bedrag van elke post vinden in de "vlottende activa" en "kortlopende verplichtingen" afdelingen van een bedrijf dat de meest recente balans en balans voor het voorafgaande boekjaar. Vlottende activa omvatten onderdelen zoals debiteuren en voorraad en kortlopende verplichtingen omvatten items zoals schulden en lonen te betalen.
Elk bedrag aftrekken in de voorgaande verslagperiode van het bedrag in de meest recente periode te bepalen van het bedrag van de verhoging of te verlagen. Een positief resultaat is een verhoging en een negatief resultaat is een daling. Bijvoorbeeld, aftrekken $10.000 aan debiteuren in de voorafgaande periode van $12.000 in de meest recente periode. Dit komt overeen met een stijging van $2.000.
Afschrijvingskosten en verliezen voor toevoegen en aftrekken van winsten uit, netto-inkomen. Bijvoorbeeld, $100.000 in afschrijvingskosten en $50.000 in verliezen aan toevoegen en aftrekken van 60.000 dollar in de winst van $700.000 in netto-inkomen: $700.000 plus $100.000 plus $50.000 minus $60.000 is gelijk aan $790,000.
Aftrekken van uw resultaat eventuele stijgingen van vlottende activa en een afname van de vlottende activa met uitzondering van geld toe te voegen. Bijvoorbeeld, aftrekken van een toename van de $20.000 in de voorraad en het toevoegen van een $50.000 afname debiteuren: $790,000 minus 20.000 dollar plus $50.000 gelijk is aan $820,000.
Toevoegen aan uw resultaat eventuele stijgingen in kortlopende verplichtingen en een afname van de schulden aftrekken. Bijvoorbeeld, een verhoging van $100.000 in schulden toevoegen en aftrekken van een afname van de lonen te betalen van $10.000: $820,000 plus $100.000 minus $10.000 is gelijk aan $910,000. Dit is de totale kasstroom uit operationele activiteiten in de meest recente verslagperiode.
