Een annuïteit kan hierbij een nuttig besparingen instrument voor pensionering. Investeringen in een annuïteit groeien belasting uitgesteld. Belastingen op beleggingswinsten ben je doen niet totdat zij ingetrokken in pensioen zijn. In ruil voor dit voordeel moeten beleggers houden hun geld in een annuïteit tot pensionering. Een vervroegde uittreding van de forfaitaire wordt zwaar belast. Een enkele terugtrekking uit een lijfrente wordt afgeschreven inkomstenbelasting op het volledige deel dat is winst van de investeringen, alsmede een boete van 10 procent vroege terugtrekking als de investeerder is jonger dan 59 1/2.
Bereken uw totale investering de annuïteit wordt aangegeven. Dit staat bekend als uw basis voor belastingdoeleinden. Als u een lijfrente van single-betaling hebt aangeschaft, is de basis de oorspronkelijke aankoopprijs. Als u meerdere in de annuïteit wordt aangegeven betalingen, is de grondslag het totaal van alle betalingen.
Het bepalen van de huidige totale waarde van uw lijfrente. Uw verzekeringsmaatschappij kan u voorzien van deze informatie.
Aftrekken van de basis van uw lijfrente van de totale waarde van de annuïteit wordt aangegeven. Dit berekent uw beleggingswinsten. Bijvoorbeeld, heeft een investeerder een 160.000 dollar lijfrente met een basis van $100.000. Zijn beleggingswinsten zijn 60.000 dollar sinds 160.000 dollar - $100.000 = 60.000 dollar.
Het geld van de annuïteit wordt aangegeven. Beleggingswinsten worden eerst opgeheven. U zal uw basis intrekken pas na intrekking van alle beleggingswinsten. Inkomstenbelasting is op alle investeringen winst opnames. Een inperking van de grondslag wordt ontvangen belastingvrij.
De vroege terugtrekking fiscale boete van 10 procent betalen op uw beleggingswinsten bent u minder dan 59 1/2. Er is geen sanctie voor een intrekking als u bent meer dan 59 1/2.
Melden de beleggingswinsten als inkomen in het jaar van de terugtrekking. Bent u minder dan 59 1/2, opnemen op uw belastingen op het resultaat dat u een vervroegde uittreding uit een lijfrente maakte. De belastingen en de boete zijn grotendeels het gevolg van het belastingjaar van de terugtrekking. Voortzetting van het voorbeeld, indien de investeerder $100.000 intrekt, is 55 en in de 25 procent belasting beugel, dan hij zou te danken $21.000 in belastingen. Dit is omdat hij belaste 25 procent op de beleggingswinsten ($60.000 0,25 = 15.000 dollar) en nog eens 10 procent voor vroegtijdige terugtrekking straf (60.000 dollar 0,1 = $6000). Ja, $15.000 + $6,000 = $21.000.