Een IRA-account is ontworpen om te helpen u activa naar pensioen sparen. De account geeft een belastingvoordeel door uitstellen belastingen op geld in de account totdat u een distributie. Als een verdeling is ontleend aan de IRA en keerde terug naar de dezelfde IRA of een rollover IRA binnen 60 kalenderdagen te rekenen, dit wordt beschouwd als een indirecte rollover. Als de juiste manier opgenomen, is het mogelijk een belastingvrije transactie. De Internal Revenue Service biedt richtlijnen voor het correct opnemen van de transactie.
Formulier 1099-R verkrijgen bij uw IRA Depothoudende die overeenkomt met het bedrag van uw IRA verdeeld. Voor degenen onder de leeftijd van 59 1/2, zal het bedrag van de verdeling worden verlaagd met 20 procent in federale bronbelastingen. Formulier 1099-R is verstuurd aan het einde van januari door de bewaarder van de IRA.
Verkrijgen vorm 5498 de IRA Depothoudende waar je moest de distributie geweigerd. Het formulier zal tonen het bedrag van de aanbetaling en binnen welke termijn het werd gemaakt. Formulier 5498 wordt ook verzonden aan het einde van januari door de bewaarder van de IRA.
De gedistribueerde bedrag op formulier 1099-R vergelijken en te vergelijken met het gestorte bedrag op formulier 5498. De "bruto verdeling" in vak 1 van formulier 1099-R moet hetzelfde zijn als de "rollover bijdrage" in vak 2 op formulier 5498.
Vastleggen van het bedrag van de rollover op regel 15a van IRS formulier 1040 of lijn 11a van formulier 1040A. Als 100 procent was geweigerd, schrijft u "rollover vrijstelling" op 15b van vorm 1040 of regel 11b van formulier 1040A.
- Als u niet 100 procent van het bedrag gedistribueerd vanuit uw IRA heeft bijgedragen (met inbegrip van het bedrag dat wordt ingehouden voor belastingen), de "bruto distributie" en "rollover bijdrage" bedragen niet overeen met, en het verschil zal zijn belastbaar.
- Een belastingadviseur met betrekking tot alle fiscale gevolgen die zouden kunnen voortvloeien uit het niet voldoen aan de regel van de 60-daagse rollover te raadplegen.