Met een paar uitzonderingen met betrekking tot onroerend goed, behandelt de Internal Revenue Service alle winsten op de verkoop van kapitaalgoederen dezelfde manier. Activa aangehouden voor meer dan een jaar--366 dagen of meer voordat je ze--verkopen in aanmerking komen voor gunstige verkoopwinsten op lange termijn behandeling. Met een laag inkomen belastingbetalers wellicht niet te betalen van elke belasting op deze winsten helemaal, en zelfs met een hoog inkomen belastingbetalers betalen niet meer dan 20 procent, ongeveer de helft van het tarief voor gewone inkomsten in de bovenste belastingschalen. Indeling winst als verkoopwinsten in plaats van gewone inkomsten kan u geld besparen, en u kunt vaak voorkomen of verminderen van vermogenswinstbelasting met één of meer strategieën.
Timing van de verkoop
Een gemakkelijke manier om zich te kwalificeren voor de verkoop van een actief als een lange termijn meerwaarde is eigendom voor meer dan een jaar behouden. Verkoop van individuele aandelen en obligaties zijn eenvoudig, maar kun je een meerwaarde op de verkoop van bijna alles wat die u bezit, op voorwaarde dat het niet de eigenschap van de business als inventaris en merchandise. Bijna iets anders van waarde die u gebruikt om geld te verdienen in aanmerking kan komen.
Beleggingsfondsen zijn een beetje ingewikkelder omdat zelfs terwijl u ingedrukt het Fonds houdt, zijn activa waarschijnlijk worden verkocht door de managers van het Fonds. Het loont de moeite om te achterhalen hoe actief uw fondsbeheerders om deze reden zijn. Degenen die weer activa snel hun klanten geld kosten door het verschuiven van de activa van meerwaarden behandeling naar gewone inkomsten behandeling op fiscale tijd. Er is geen bewijs dat fondsen met hoge omzet fondsen met een lage omzet--in feite overtreffen is er enig bewijs die ze slechter, presteren zelfs voordat factoring in hogere belastingen.
Verkoopwinsten vrijstellingen
De winst op de verkoop van uw hoofdverblijfplaats ontvangt een unieke verkoopwinsten fiscaal voordeel. U kunt bepalen als uw verkoop in aanmerking volgens komt deze criteria:
• Tijdens de meest recente vijfjarige periode, je eigendom van de woning gedurende ten minste twee jaar.
• Tijdens de zelfde periode van vijf jaar, je woonde in het huis als uw hoofdverblijfplaats gedurende ten minste twee jaar.
Indien uw woonplaats in aanmerking komt, wordt dit een juridische belastingontwijking-venster geopend. Als u bestand uw belastingen samen met uw echtgenoot en u bereid bent te gaan door het ongemak, 500.000 dollar in de winst op de verkoop van een woning belastingvrij worden kan als u verplaatsen en u de eigenschap als uw hoofdverblijfplaats gedurende twee jaar vóór de verkoop gebruikt. Als je een enkele filer, kunt u tot $250.000 in winsten op deze manier uitsluiten. Als je winst lager dan de drempel voor vrijstelling is, hoeft u niet eens aan het verslag van de verkoop op uw belastingaangifte.
Vermindering van de meerwaarden
U kan dezelfde strategie om te voorkomen dat de meerwaarden op de verkoop van een tweede huis tot en met 2009 in dienst, maar dat is niet langer het geval. U nog steeds mogelijk om uw meerwaarden uit de verkoop van een tweede huis, echter. De kapitaalwinst belasting berekenen door het aantal jaren dat u gebruikt de eigenschap als een hoofdverblijfplaats door het totale aantal jaren die u in handen van het huis te verdelen. Als u de tweede huis eigendom voor vijf jaar, het als uw hoofdverblijfplaats voor drie jaar gebruikt en een meerwaarde van $200.000 hebben, kunt u bijvoorbeeld 3/5 van die winst--$120,000--uitsluiten van belastingen. Het is meestal een goed idee om deze strategie eerst bespreken met uw belastingadviseur, echter.
Verkoopwinsten opschortingen
Vermogenswinstbelasting op de verkoop van onroerend goed is normaal verschuldigde op het moment van verkoop. Door de eigenschap uit te wisselen voor een ander in plaats van te verkopen, kunt u echter de vermogenswinstbelasting uitstellen. Een 1031-uitwisseling kan worden gebruikt voor het uitstellen van de verkoopwinsten op onroerend goed, alsmede alle andere activa, als u gebruikt de opbrengst om iets van te kopen zoals soort--hetzelfde soort van actief, hoewel niet noodzakelijkerwijs dezelfde kwaliteit.
De eenvoudigste swap is een zelfs-up uitwisseling van één eigenschap voor andere met geen geld veranderende handen, maar dat is niet altijd praktisch of mogelijk. In plaats daarvan kunt u het regelen van een uitwisseling waar, volgens de IRS, "de vernietiging van de achtergelaten eigenschap en de verwerving van de eigendom van de vervanging moet onderling afhankelijke onderdelen van een geïntegreerde transactie."
Als dit klinkt ingewikkeld, is het. De meeste beleggers huren een 1031-specialist voor het beheer van de uitwisseling, vaak een fiscaal jurist die gespecialiseerd in hen is. Als een artikel van Forbes op deze uitwisselingen notities, kunt u vermogenswinstbelasting bijna voor onbepaalde tijd uitstellen door deel te nemen in een reeks van dergelijke uitwisselingen.
Daarmee verband houdende fiscale strategieën
• Winst en verlies bijpassende. Als de timing werkt, vertragen de verkoop van een actief, dus het valt in het hetzelfde belastingjaar als een aftrekbare kapitaalverlies.
• u bent alleen toegestaan op aftrek $3.000 in stock market verliezen elk jaar tenzij je een professionele handelaar. Hebt u verliezen die verder gaan dan dit bedrag, kunt u $3.000 in één belastingjaar en saldo tot en met de volgende fiscale jaar uitstellen. Als een actief al het grootste deel van zijn waarde verloren heeft, kan het waard te verkopen gedurende een aantal jaren een verlies van $3.000 nemen elk jaar totdat de "equity" volledig verdwenen is zijn. Die manier, u krijgt de volledige fiscale waarde van het verlies.