Als u had verkoopwinsten tijdens een belastingjaar waarin u een inwoner van Canada werden geacht, bent u waarschijnlijk afhankelijk van Canadese kapitaalwinst belasting. Aftrekposten zijn echter beschikbaar onder Canadese fiscaal recht tot een bepaalde beperking van de levensduur. In het bijzonder kan inkomsten uit de uiterste wilsbeschikking bepaalde kapitaal aftrekbaar zijn. Bovendien, onder bepaalde voorwaarden kapitaalverliezen kunnen worden verrekend met winsten van het kapitaal en ook overgedragen naar de komende jaren. Een basiskennis van deze wetten zullen helpen navigeren de Canadese fiscale doolhof Voorkom teveel.
Bepalen of u in aanmerking voor een aftrek van de meerwaarden gebaseerd volgens Canadese verblijfsvergunning vereisten. Alleen belastingplichtigen beschouwd als ingezetenen van Canada tijdens het betrokken belastingjaar komen in aanmerking voor de aftrek van meerwaarden. Als u in Canada voor 183 dagen of meer, of huur of huur een huis in Canada, u zal waarschijnlijk worden beschouwd als een vol jaar inwoner van Canada. Bovendien, u zal waarschijnlijk beschouwd als een Canadese inwoner als je een inwoner van Canada voor ten minste een deel van het betrokken belastingjaar en waren een vol jaar inwoner van Canada tijdens de vorige en volgende fiscale jaar.
Bepaal uw maximale toegestane meerwaarden aftrek. Canada wordt afgedwongen door een $750.000 levensduur verkoopwinsten vrijstelling (LCGE). Binnen deze termijn is de maximale levensduur verkoopwinsten aftrek voor de verkoop van bepaalde eigenschappen $375.000.
Formulier T657, berekening van de aftrek van de meerwaarden, downloaden vanaf de website van de Canada ontvangsten Agentschap (CRA). Als u had investeringen baten of lasten voor een van de 10 jaar voorafgaand aan en met inbegrip van het betrokken belastingjaar, moet u ook te downloaden formulier T936, berekening van cumulatieve netto investeringen verlies (CNIL).
Beweren inhoudingen op formulier T657 (binnen de grenzen van de levensduur in stap 2 hierboven beschreven) van elke verkoopwinsten uit bepalingen van gekwalificeerde MKB bedrijf materieel of bepalingen van gekwalificeerde landbouw of visserij eigendom, en/of reserves gebracht van uw inkomen in van een van deze categorieën. U moet een inwoner van Canada geweest ten tijde van de vervreemding om te beweren een verkoopwinsten aftrek in aanmerking.
Hebt u inkomsten uit een kapitaalgoed dat gaat worden gedistribueerd aan u over een periode van meerdere jaren, dan beweren een reserve. In dit geval zal alleen de inkomsten ontvangen in het lopende jaar worden gerekend belastbare meerwaarden voor het jaar.
Bepalen als je kapitaalverliezen had tijdens het betrokken aanslagjaar. Als je deed, dan aftrekken van het bedrag van deze verliezen van uw verkoopwinsten in hetzelfde jaar, resulterend in een aftrek van uw belastbare meerwaarden. Bovendien, als het saldo negatief is, dan waarschijnlijk had je een netto verlies van kapitaal voor het betrokken aanslagjaar. Deze kapitaalverliezen kunnen worden overgedragen en in mindering belastbare meerwaarden in toekomstige jaren. Het opnemen van deze informatie op het formulier T936.
- Als u betaalt de BTW in een ander land zo goed (de Verenigde Staten, bijvoorbeeld), controleert u het relevante belastingverdrag teneinde dubbele heffing te voorkomen.
- Wees voorzichtig over het bepalen van de status van uw Canadese residentie met het oog op de meerwaarden inhoudingen beweren. Er is geen "heldere lijn"-regel op die is en niet een inwoner--het is een feitelijke vaststelling gemaakt door de CRA. In grensgevallen, de CRA kan niet met u eens en je zou kunnen eindigen met een onverwachte belastingaanslag. Zorg ervoor dat records van uw residentie status, zoals lease-overeenkomsten en bewijs van echtgenoot en/of doelcellen wonen in Canada te behouden.
