Als u ooit hebt overwogen verplaatsen uw IRA van de ene locatie naar de andere, je hebt waarschijnlijk ook zijn bezorgd over een boete. En je moet zijn. De regels over de over te dragen of kantelen IRAs zijn zo verwarrend dat zelfs professionals soms dwaalspoor mensen. Deze beginselen niet mogelijk toepassen op elke unieke situatie, maar als je ze in gedachten houden, vermijdt u problemen.
Begrijpen het verschil tussen een overdracht en een rollover. De twee verwarrend is de grootste fout die mensen maken tijdens het verplaatsen van de rekeningen van de IRA. Het is zeer belangrijk, omdat onder de regels van de Internal Revenue Service, kunt u zo vaak als u wilt, maar u wordt toegelaten om te rollen over een IRA slechts eenmaal per twaalf maanden een IRA overbrengen. Doe het vaker dan dat en je bent waarschijnlijk een boete van 10 procent oplopen.
Een transfer regelen door de hoedster van de IRA die u verplaatsen van de account wilt zonder een distributie. Verzoeken dat het worden behandeld als een overdracht van trustee-naar-curator, zodat u nooit echt bezit nemen van het geld. Dit is het belangrijkste verschil tussen een overdracht en een rollover; in het laatste passeert het geld uw handen onderweg van de ene instelling of account naar de andere.
Gebruik een alternatieve procedure als een overdracht van trustee-naar-trustee is niet mogelijk; Als u de gehele IRA-account niet verplaatst, kan het niet zijn. Stel dat uw IRA is in twee verschillende fondsen uit de Nest-eieren beleggingsfonds familie. U bent niet tevreden met de manier waarop een van hen is uitvoeren, zodat u wilt verplaatsen van dat gedeelte van de account op een nieuwe CD van de hoge-opbrengst bij solide Bank. In dit geval moet u waarschijnlijk om het geld in de vorm van een selectievakje. Zorg ervoor dat te instrueren de Fonds-bedrijf dat de controle moet worden afgegeven aan de bank en niet u. Hoewel de controle zal waarschijnlijk naar u worden verzonden, de begunstigde moet als volgt uitzien: "Ongelast spaar- en lening FBO Jane Doe IRA." De "FBO" staat voor "ten voordele van", en het betekent dat u zal niet zitten kundig voor contant geld van de controle zelf. Dus u nog steeds nog niet bezit genomen van het geld, en het is nog steeds een overdracht, niet een rollover.
Stort uw FBO controleren met uw nieuwe IRA Depothoudende. Zolang het geboekt uit in dit formaat, zal de IRS niet overwegen u een distributie hebt ontvangen van uw IRA. Dit betekent dat als u een CD van hoog-opbrengt bij een andere bank, u kunt omdraaien en overdracht van uw IRA opnieuw wanneer u maar wilt. U hoeft niet te melden van dit soort overdracht op uw belastingaangifte en u niet ontvangt een 1099R van de bewaarder voor het belastingjaar waarin de overdracht werd gemaakt.
Een belangrijke uitzondering op de overdrachtprocedure begrijpen. Als u geld uit een 401 (k) of andere bedrijf pensioenplan en verplaatsen naar een traditionele IRA-account neemt, beschouwt de IRS altijd het als een distributie. Dit geldt zelfs als u een trustee-naar-curator transfer regelen en nooit bezit van het geld nemen. Een overdracht van een bedrijf pensioenplan wordt behandeld als een rollover en kan slechts eenmaal worden gemaakt in een periode van 12 maanden. Wanneer u dit type overdracht doet, ontvangt u een 1099R van het bedrijf, en u zal worden verplicht om dit te melden als een rollover op uw belastingaangifte.
Om samen te vatten: als u geld van een traditionele IRA naar de andere verplaatst, of van één Roth IRA naar een andere, kan je dus zo vaak als u wilt, zolang u het geld niet daadwerkelijk ontvangt. Maar als u geld in een IRA van een ander soort pensioenplan verplaatst, of als u wilt daadwerkelijk bezit nemen van het geld voor een korte periode van tijd - de limiet 60 dagen is--is het beste om te werken met een gekwalificeerde belasting professionele om ervoor te zorgen u begrijpt alle implicaties en eventuele sancties of andere problemen voorkomen.