Er zijn twee soorten lijfrente structuren, gekwalificeerde en niet-gekwalificeerd. Toegang tot uw lijfrente zal lichtjes verschillende gevolgen afhankelijk van welke structuur u hebben. Gekwalificeerde lijfrentes zijn werkgever gesponsorde pensioenovereenkomsten of individuele pensionering rekeningen waar bijdragen en inkomsten uitgestelde belasting zijn. Niet-gekwalificeerde lijfrentes zijn aanvullende plannen waar alleen winst uitgestelde belasting. Het proces is hetzelfde, of krijgt u toegang een gekwalificeerde of niet-gekwalificeerde lijfrente tot, maar u zich bewust zijn van de fiscale kwesties en eventuele uitzondering moet om te voorkomen dat sancties.
Wat die u nodig hebt
- Verklaring van de lijfrente
Overweeg uw leeftijd voordat u toegang krijgt tot de lijfrente fondsen. De IRS beoordeelt een boete van 10 procent belasting op uitkeringen vóór de leeftijd 59 1/2. Gekwalificeerde annuities hebben uitzonderingen op deze regel dat u wellicht in aanmerking voor, zoals eerst huisaankoop, college schoolgeld of ontbering distributies.
Berekent het bedrag van de vergoedingen voor de distributie. Niet-gekwalificeerde lijfrentes variëren in duur van één tot en met 15 jaar, met vergoedingen die worden betaald voor het nemen van meer dan het toegewezen bedrag per jaar. Meeste lijfrentes toestaan 10 procent jaarlijkse straf-vrij intrekkingen.
De beheerder van de lijfrente aandoen door het nummer op de instructie. Het bevestigen van de rekening van de betalingsbalans en de eventuele kosten die u betalen moet voor het nemen van een verdeling. Een aanvraagformulier distributie.
De distributie-formulier in te vullen voor het bedrag dat u nodig hebt. Opmerking eventuele uitzonderingen die u in aanmerking voor te houden met de verspreiding bent u onder de leeftijd van 59 1/2. Ondertekenen en het formulier terug naar de beheerder van de annuïteit.
Voeg het belastbare bedrag bruto jaarinkomen. De beheerder stuurt een 1099-R-opnamen het belastbaar gedeelte die wordt gerapporteerd op lijn 15, vorm 1040 wanneer u uw belastingaangifte. Vroege distributie uitzonderingen en sancties worden berekend door indiening formulier 5329.
- Gekwalificeerde lijfrente vroege terugtrekking uitzonderingen omvatten met behulp van 10.000 euro voor een eerste huis, college kosten betalen voor jezelf, kind of kleinkind of middelen te gebruiken om te voorkomen dat de afscherming of uitzetting. U kunt ook middelen voor extreme medische kosten boven 7,5 procent van het bruto inkomen.
- Gekwalificeerde lijfrente plannen kunnen je lenen uit uw plan in een belastingvrije lening ook toestaan. De IRS kan tot $50.000, afgetopt op 50 procent van de waarde van de lijfrente als de plan-beheerder het toestaat.
