Vooral als u voor een groot bedrijf werkt, kan uw werkgever bieden u een 401k plan als een voordeel. Een 401k plan is een investeringsplan bestemd voor pensioensparen dat verschillende fiscale voordelen draagt. De IRS regelt 401k plannen en zorgt voor sancties als plan regels niet worden gevolgd. Een van de meest bekende van deze sancties is de straf van 10 procent voor vroege opnames.
10 procent boete
Als een 401k plan is ontworpen voor de lange termijn pensioen investeren, legt de IRS een boete als je geld opnemen voordat u een typische pensioengerechtigde leeftijd bereiken. In het bijzonder zijn uitbetalingen Neem voordat u bereiken van de leeftijd 59 1/2 onderworpen aan een vroegtijdige terugtrekking boete van 10 procent. Deze straf is een aanvulling op eventuele belastingen die u moet betalen over uw terugtrekking.
Toegestane onttrekkingen
Met een individuele pensioen-account kun je een verdeling wanneer u maar wilt. Echter met een 401k moet u vallen in een van een beperkt aantal toelaatbare categorieën te nemen van een distributie, zelfs als u bereid bent om de 10 procent vroege terugtrekking boete betalen. De IRS toelaat 401k onttrekkingen alleen in het geval van invaliditeit, overlijden, een ontslagvergoeding van werkgelegenheid, als u 59 1/2 of een financiële ontbering, waaronder medische kosten, collegegeld en kopen van een huis. Ook kun je een distributie als uw werkgever plan wordt beëindigd zonder een opvolger plan op zijn plaats. Buiten deze opties nemen kun je niet een rechte verdeling van het plan.
Rapportage van de straf op uw belastingen
Als u een distributie vanaf uw 401k plan neemt, moet u het bedrag melden op uw belastingen, met inbegrip van de straf, indien van toepassing. Berekenen van het bedrag van uw fiscale boete op formulier 5329, "Extra belastingen op gekwalificeerde plannen." Als dit formulier aangeeft dat u de boete 10 procent verschuldigd bent, overbrengen in het bedrag van de boete die u berekend op formulier 5329 lijn 58 voor vorm 1040.
Rollovers en leningen
Rollovers en leningen zijn niet technisch distributies van een 401k, dus ze niet onderworpen aan de inkomstenbelasting of de vroege terugtrekking straf van 10 procent zijn. De uitzondering is als u een lening hebt en van de dienst met uw werkgever scheiden, in welk geval u moet terugbetalen van de lening binnen een relatief korte periode of de lening behandeld als een verdeling. In dit geval, kunt u geconfronteerd toepasselijke belastingen en sancties.