Fiscale behandeling van obligaties moet de belegger voor het analyseren van elke individuele obligatie houden door doel, de krediet-type en de prijs. Fiscale behandeling van obligaties omvat het analyseren van de inkomstenstroom plus de analyse van de kosten van de bond's verschil van par of 100. Premium obligaties zijn obligaties gekocht boven par of een prijs van 100 euro. Par bond aankopen zijn het meest voorkomende type van aankopen. Korting obligaties zijn obligaties gekocht onder de maat.
Determinining de premie
Op het moment van aankoop van de makelaar bevestiging zal een lijst van de par bedrag (de waarde op de vervaldag van obligaties gekocht), de prijs per band, de oproep functie, indien van toepassing en de vervaldatum van de obligatie. Elders is het rendement tot de vervaldatum en de opbrengst op de oproep (indien aanwezig) komt te staan. Al deze gegevenspunten gaan spelen bij het berekenen van belasting functies voor obligaties.
Computing de premie
Aftrekken van de Obligatieprijs van zowel de prijs van de oproep en de looptijd. Als je betaald 106 voor een obligatie, de oproep functie 102 is en de band ingewisseld bij 100 de premie worden verminderd zou 106 min 100, of 6 punten. Echter zijn premium obligaties geprijsd op de oproep, zodat de juiste premie 4 punten (106-102 is) en vervolgens van de oproep tot de vervaldag 2 punten (102-100 is).
Jaarlijkse premies berekenen
Begrijp dat deze premies gewoon erkennen dat je betaald meer dan par op de obligaties en op de vervaldag ontvangt u alleen par. Dus, u een kapitaalverlies oplopen als de obligaties naar dalen par. Dit heet amortiseren de premie naar volwassenheid en leidt tot een lichte beperking in uw belastingen elk jaar. De jaarlijkse afschrijving kan worden verrekend met andere winsten bij het indienen van de belastingen.
![]()
De jaarlijkse Amoritization computing
Met behulp van het voorbeeld hierboven, als het moment van aankoop op de oproep vier jaar, is dan is de afschrijving van de premie van 4 punten 4 gedeeld door 4 of 1. Als de tijd van de oproep tot de vervaldag één jaar is, dan is de afschrijving voor het laatste jaar 2 gedeeld door 1 of 2. Op de vervaldag zal de band volledig worden afgeschreven op voet van gelijkheid.
Technische verschillen in obligaties
Merk op dat terwijl een verlies is opgelopen door afschrijvingen inkomen wordt nog steeds ontvangen van de couponuitbetalingen die u ontvangt. Merk ook op dat de geamortiseerde kostprijs van de obligatie uw nieuwe basis van de kostprijs voor de obligatie wordt als u in dat belastingjaar verkopen. Dit inkomen is belastbaar als beleggingsopbrengsten. Beleggingsopbrengsten zal worden gerapporteerd door uw makelaar op een 1099 formulier verzonden aan u en de federale regering.
Gemeentelijke obligaties hebben allerlei zaken te maken
Merk op dat met gemeentelijke belasting vrijgesteld de inkomsten obligaties is vrij van federale belastingen. Er is dus geen compensatie verlies van de afschrijving van de premie. Afschrijving is nog steeds nodig als de premie obligatie wordt verkocht dat fiscale jaar. Bovendien zijn niet alle gemeentelijke obligaties belasting vrij van inkomstenbelasting van de staat waarin de afschrijving van de zaak moet worden gebruikt voor inkomstenbelasting van de staat.
