Een individuele Retirement Account (IRA) is ontworpen om belastingen uitstellen totdat de eigenaar inkomen bij pensionering dient. Begunstigden ontvangen bij overlijden van de eigenaar van de IRA, de resterende opgebouwde contante waarde van de account. Er zijn bepaalde rechten voor begunstigden die zich bevinden in Californië of de activa in de staat recht.
Echtelijk aanwijzing
Aan de naam van een IRA-eigenaar die niet getrouwd is kan iedereen die hij als de begunstigde zijn IRA kiest. Communautaire eigenschap Staten, waaronder Californië, echter dat een echtgenoot genoemd worden, de begunstigde een IRA als de eigenaar is getrouwd. Als geen begunstigde heet, ontvangt de echtgenoot automatisch de overgenomen activa. Voor degenen die gehuwd zijn maar wilt doorgeven IRA activa op andere begunstigden, moet de echtgenoot ondertekenen een vrijstelling aan de activa van de IRA. Als geen verklaring van afstand wordt ondertekend, maar een andere begunstigde heet, heeft de echtgenoot het recht te protesteren de aanwijzing en de IRA activa te krijgen.
Begunstigde IRA
Wanneer een begunstigde een IRA erft, heeft ze verschillende keuzes van hoe om het geld te ontvangen. Omdat IRA activa worden beschouwd als onderdeel van het landgoed en de distributies zijn ook toegevoegd aan jaarinkomen voor belastingdoeleinden, kan het niet zinvol zijn te houden met de verspreiding van een forfaitair bedrag op de activa. In plaats van het forfaitair bedrag, kan een overlevende echtgenoot overnemen de IRA, alsof het haar eigen, zelfs vermenging de activa met een andere persoonlijke IRA. Non-echtelijk begunstigden kunnen distributies gespreid over een periode van vijf jaar, of ze kunnen openen een "begunstigde IRA" en minimale distributies nemen over haar leven, vermindering van het bedrag toegevoegd aan jaarinkomen en vermindering van de totale belasting gevolg op de activa.
Bescherming van de schuldeiser
IRA activa worden beschermd tegen schuldeisers in de staat Californië tijdens de levensduur van de eigenaar van de IRA. Dit betekent dat als de eigenaar van de IRA schuldproblemen beleeft of indienen voor faillissement, pensioen activa zoals IRA accounts worden beschouwd vrijgesteld tot $1 miljoen dollar. Als een begunstigde het geld overneemt, de IRA kan worden beschouwd als onderdeel van het landgoed en onder voorbehoud van schulden bij de afsluiting van het landgoed. Voor begunstigden openen een begunstigde IRA, de activa kunnen worden vrijgesteld van landgoed schuldeisers, maar indien de begunstigde onderworpen faillissement wordt, Californië rechtbanken hebben beslist dat het actief niet vrijgesteld van de vorderingen van schuldeisers is.
