IRA distributieregels bij overlijden

Wanneer de eigenaar van een IRA sterft, zijn er een aantal factoren die betrokken zijn bij het bepalen van de distributies (indien aanwezig) dat een begunstigde moet nemen. Belastingen zijn onvermijdelijk, maar er zijn manieren om te minimaliseren. De regeling kan worden ingewikkeld, dus zorg ervoor om te overleggen met een financieel planner.

Vereiste begindatum

  • Of de eigenaar overleed vóór of na de vereiste begindatum (1 April volgend op het jaar draaide ze 70 ½) zullen een factor bij het bepalen wanneer distributies moeten worden genomen.

Echtgenoot als begunstigde

  • Er zijn drie soorten begunstigden: echtelijk, nonspousal en een niet-individuele (bijvoorbeeld een vertrouwensrelatie). Een echtgenoot die als begunstigde heeft meer vrijheden dan een niet-echtelijk begunstigde, en kan kiezen om de eigenaar van de nieuwe IRA, in welk geval geen minimale distributie vereist is. Indien de echtgenoot kiest om de begunstigde, moet een minimale distributie.

Nonspousal begunstigde

  • Nonspousal begunstigden kunnen houden met een minimale jaarlijkse verspreiding (berekend via een tabel) vóór 31 December van het daaropvolgende jaar of trekken van de gehele saldo binnen 5 jaar na overlijden van de echtgenoot. In beide gevallen zijn winstbelastingen verschuldigd op terugtrekking.

Vereist minimale distributie

  • Om te bepalen van de vereiste minimale distributie, selecteer begunstigden van een van de drie tabellen afhankelijk van wanneer de eigenaar stierf en de leeftijd en status van de begunstigde.

Overwegingen

  • Voor 2009 hoeft een begunstigde van de IRA niet te trekken distributies.

Gerelateerde Artikelen

Sociale zekerheid forfaitair bedrag bij overlijden

Sociale zekerheid forfaitair bedrag bij overlijden

Na uw overlijden, kan uw familie zijn in aanmerking komen voor de betaling van een eenmalig kapitaal bij overlijden. Om te voldoen aan de vereisten, moet u hebben bijgedragen aan de sociale zekerheid voor het vereiste aantal werkende kwartalen.Social
Waarom is Probate vereist een beoordeling op de nalatenschap van bezit bij overlijden?

Waarom is Probate vereist een beoordeling op de nalatenschap van bezit bij overlijden?

Taxaties van onroerend goed zijn vaak vereist wanneer een landgoed is probated. Elke staat heeft zijn eigen landgoed wetten die dicteren als en op welk punt onroerend goed moet worden beoordeeld. Er zijn veel situaties die trigger-beoordeling, met in
Gezamenlijke eigendom van een certificaat van neerlegging bij overlijden

Gezamenlijke eigendom van een certificaat van neerlegging bij overlijden

U hebben hard gewerkt om op te slaan van de activa en nu moet rekening houden met wat er gebeurt als je sterft. Als uw nalatenschap geen zijn een vertrouwensrelatie met alle activa in de levende trust, dan u hoe gezamenlijke activa overwegen moet met
Voordelen van de levensverzekering bij overlijden

Voordelen van de levensverzekering bij overlijden

Een levensverzekering is een contract, aangegaan door een policyowner en een verzekeraar. De eigenaar betaalt premies voor een specifieke doodsvoordeel bedrag dat wordt besteed aan benoemde begunstigden na de dood van de eigenaar. Terwijl policyowner
Belastingen zijn verschuldigd op pensioenuitkeringen bij overlijden?

Belastingen zijn verschuldigd op pensioenuitkeringen bij overlijden?

Wanneer je sterft, moeten uw begunstigden belasting op voordelen van u ontvangen in de meeste gevallen betalen. Het gaat hierbij om de pensioenuitkeringen van uw bedrijf. Er zijn enkele uitzonderingen. Niettemin, is het wellicht nuttig om te begrijpe
Wat betekent "Puttable bij overlijden" dat op een band?

Wat betekent "Puttable bij overlijden" dat op een band?

In de wereld van investeringen zijn voorraden de meest opwindende, wat met mensen permanent in kuilen op de beurs schreeuwen en gebaren en gooien van confetti. Obligaties zijn de verlegen jongen in de hoek--sleepily schoppen uit inkomen betalingen tw
Werknemer bij overlijden belasting

Werknemer bij overlijden belasting

Levensverzekeringen beschermt uw familie uw financiële schulden na je dood. Als een werknemer ontvangt u mogelijk overlijden als onderdeel van uw werkgeversbijdrage pensioen en pakket van extralegale voordelen. De voordelen van deze levensverzekering
Belasting van een IRA bij overlijden

Belasting van een IRA bij overlijden

Veel mensen hebben een goed deel van hun netto waard geïnvesteerd in één of meer individuele pensioen accounts (IRAs). Als u van plan bent uw nalatenschap, zinvol het alleen dat u uw erfgenamen van het maximale voordeel te halen uit uw IRA winst zou
De overdracht van eigendom daad bij overlijden van een echtgenoot

De overdracht van eigendom daad bij overlijden van een echtgenoot

Wanneer een echtgenoot een eigenaar of mede-eigenaar van onroerend goed op het moment van zijn dood is, kan vervolgens een akte van overdracht nodig zijn om over te brengen van de overleden echtgenoot titel aan de overlevende echtgenoot. In sommige g
Herroepbaar vs. onherroepelijke vertrouwen bij overlijden

Herroepbaar vs. onherroepelijke vertrouwen bij overlijden

Herroepbaar en onherroepelijke trusts zijn twee soorten levende vertrouwt erop dat u tijdens uw leven kunt maken. Beide typen vertrouwensrelaties zijn uiteindelijk bedoeld voor het doorsturen van uw vermogen aan uw erfgenamen bij je overlijden. U kun
Hoe de overdracht van HH obligaties bij overlijden

Hoe de overdracht van HH obligaties bij overlijden

HH obligaties zijn schuldverplichtingen die de Verenigde Staten Treasury Department vóór 1 september 2004 uitgegeven. HH obligaties, zoals alle kasbons, zijn niet-overdraagbaar, wat betekent u niet verkopen of geven de binding aan iemand wiens naam n
Variabele lijfrente kapitaal bij overlijden belastingplichtige is?

Variabele lijfrente kapitaal bij overlijden belastingplichtige is?

Variabele lijfrentes zijn levensverzekeringsproducten ontworpen om te verzekeren uw pensioeninkomen. Zij doen dit door te beloven om vergoedingen te betalen om je pensioen op basis van gegarandeerde. Voordat betalingen zijn gedaan, accumuleert de var
Het Effect van een scheiding bij overlijden van een echtgenoot

Het Effect van een scheiding bij overlijden van een echtgenoot

Echtgenoten die juridisch zijn gescheiden van elkaar delen de wettelijke verplichtingen van een echtpaar met de verdeling van de eigendommen en bezittingen van een gescheiden paar. Veel dingen worden beschouwd in het geval een van de echtgenoten over
Welke IRS-formulier gebruikt u voor een kapitaal bij overlijden?

Welke IRS-formulier gebruikt u voor een kapitaal bij overlijden?

Wanneer iemand overlijdt en u een overlijdensuitkering in enkele vorm ontvangt, wordt de waarde van de uitkering is meestal niet belastbaar en hoeven niet te worden gemeld op uw belastingen. Er zijn echter enkele uitzonderingen. In deze gevallen de v