In grote lijnen gedefinieerd, is een overlevende voordeel een som geld betaald aan een overlevende echtgenoot of kind als de benoemde of wettelijke begunstigden van een doods van toeslagrechten, pensioenregelingen of verzekering. Als algemene regel, zijn overlevende voordelen meestal afgeleverd in periodieke betalingen mogelijk belastingvrij, gedeeltelijk belast of volledig belastbaar is afhankelijk van de herkomst van de middelen. In sommige gevallen overlevenden krijgen de keuze van hun overlevende uitkeringen in een forfaitair bedrag; in andere gevallen zijn forfaitaire betalingen verplicht als met sociale zekerheid en spoorweg overlevende pensioenuitkeringen.
Individuele lijfrente-forfaitaire uitkeringen
Lijfrentes zijn onderverdeeld in twee categorieën, gekwalificeerde en niet-gekwalificeerd. Forfaitaire overlevende distributies van gekwalificeerde annuities worden geactiveerd wanneer een pensioen plan deelnemer sterft en de langstlevende echtgenoot of andere kwalificatie volgende-van-verwanten selecteert een cash optie, indien aangeboden onder het plan-document. De occasionele, met uitzondering van een annuïteit gefinancierde individuele pensioen-account (IRA) worden alle overlevende uitbetalingen van gekwalificeerde plannen belast als gewone inkomsten. Omdat een IRA kan gedeeltelijk worden gefinancierd met geld van de RAROC, het gedeelte van de uitbetaling gelijk is aan de RAROC bijdragen worden afgetrokken van de maatstaf van heffing. In een niet-gekwalificeerde lijfrente, alleen het gedeelte van de uitbetaling van de forfaitaire waarmee opgebouwde rente of winst in waarde tot de annuitant de datum van overlijden is belastbaar inkomen.
Worker's Compensation
Elke staat ontwerpt en beheert een eigen ' arbeiderscompensatie verzekeringsprogramma. Alle Staten, met uitzondering van Texas eisen werkgevers te verzekeren van hun werknemers tegen on-the-job ongevallen en sommige bieden een forfaitaire overlijden aan het overleven van de echtgenoten wanneer ze hertrouwen en hun overleden echtgenoten voordelen verliezen. Bijvoorbeeld, volgens de Oklahoma law firm van Atkins & Markoff, kan een overlevende echtgenoot ontvangen tot maximaal $100.000 plus $10.000 voor begrafeniskosten en een extra $50.000 voor twee of meer kinderen. Deze voordelen zou ontvangen gratis een federaal of staat belastingen.
Regelingen inzake langetermijnpersoneelsbeloningen
Over het algemeen als een gepensioneerde werknemer, afhankelijk van de overlijdensuitkering opties beschikbaar zijn onder het plan overlijdt, zou de overlevende echtgenoot blijven ontvangen een maandelijkse uitkering voor het leven of voor een vaste periode van tijd. Sommige regelingen inzake langetermijnpersoneelsbeloningen evenwel toestaan dat de overlevende een huidige forfaitaire uitkering gelijk aan de maandelijkse voordelen van toekomstige leven te selecteren. Bijvoorbeeld, in de Massachusetts State leraren pensioen Plan, kunt een benoemde begunstigde selecteren om te ontvangen van de overleden leraar geaccumuleerde bijdragen en belangstelling voor één forfaitaire hoeveelheid. Een gedeelte van de overlevende van de forfaitaire uitkering die vertegenwoordigd een teacher's eigen RAROC bijdragen zou belastingvrije en het evenwicht volledig belastbaar als gewone inkomsten in het jaar van ontvangst.
Levensverzekeringen
Opbrengst van een levensverzekering zijn belastingvrij aan een benoemde ontvanger verstrekken van dat de oorspronkelijke eigenaar, meestal de verzekerde, had niet verkocht het beleid voor contant geld of andere compensatie voorafgaand aan zijn dood. In dat geval zou de begunstigde gewoon inkomstenbelasting betalen op het verschil tussen de overlijdensuitkering ontvangen en de premies die was betaald over het beleid. Begunstigden kunnen ervoor kiezen hun overlevende levensverzekeringen voordelen uitbetaald gedurende een periode van jaren of ten leven onder verschillende keuzes afwikkeling opties genoemd. Deze alternatieven genereren rente-inkomsten, die belastbaar is in het jaar ontvangen.