Een bedrijf kan hebben een positief netto-inkomen maar een negatieve cash flow voor hetzelfde jaar als het gebruikmaakt van de methode voor kostentoename van verrekening met record opbrengsten en kosten. Onder de kostentoename kan methode van boekhouding, netto inkomen worden verhoogd door niet-geldelijke opbrengsten die geen invloed op cashflow, overwegende dat de cashflow kan worden verlaagd door daadwerkelijke contante betalingen die niet kunnen worden beschouwd kosten inhoudingen voor netto-inkomen. Dientengevolge, terwijl voldoende niet-contante inkomsten bereiken van een positieve netto-inkomen helpen kan, kunnen genoeg niet-kosten contante betalingen leiden tot negatieve cash flow, alle identieke onderdelen zouden bevatten.
Netto-inkomen
Netto-inkomen is een winst die niet door contante ontvangsten en contante betalingen gemeten wordt. Bedrijven kunnen krediet verkoop te maken en ontvangen geen contante betalingen van klanten op het moment, maar inkomsten stilstaand staat van dienst in de gegevensverwerking van netto-inkomen. Ondertussen, bedrijven registreren geen instroom van kasmiddelen uit de verkoop. Ervan uitgaande dat een bedrijf betaald geld voor kosten die gemaakt en had geen andere instroom van kasmiddelen voor het jaar, gezien het feit dat opbrengsten kosten overschreden, zou het bedrijf een positieve netto-inkomen, maar een negatieve cash flow voor het jaar hebben.
Verhoging van de activa
Cash-flow voor hetzelfde jaar kan verder worden verminderd door andere contante betalingen worden niet meegeteld als uitgaven en, dus, geen lagere netto-inkomen. Betalingen te verhogen van bepaalde bedrijfsmiddelen voor het jaar, zoals voorraad aankoop, is een vorm van de uitstroom van kasmiddelen die, als groot genoeg is, Totaal kasstroom verminderen kan te negatief. Bedrijven kunnen ook vooraf bepaalde uitgaven voor de toekomst die zijn vastgelegd als gemaakte kosten slechts na verloop van tijd. Dientengevolge, terwijl de gehele vooruitbetalingen worden afgetrokken voor cashflow, wordt slechts een gedeelte van het, als gemaakte kosten voor het jaar, afgetrokken voor netto-inkomen.
De daling van de aansprakelijkheid
Bedrijven maken ook contante betalingen te verminderen exploitatie-gerelateerde verplichtingen, namelijk verschillende schulden. Schulden zijn de resultaten van uit eerdere periodes die niet zijn betaald in contanten te betalen kosten. Ten tijde van het ontstaan van de kosten, werd netto-inkomen verminderd, terwijl de cashflow werd niet beïnvloed. In het jaar van de aflossing van een openstaande te betalen, de contante betalingen hebben geen invloed op de netto-inkomsten, maar zal verminderen kasstroom voor het jaar. Als grote hoeveelheden schulden zijn allemaal verschuldigd in hetzelfde jaar hun totale contante betalingen kan cashflow negatief.
Cash-Flow
Totaal kasstroom omvat ook de uitstroom van kasmiddelen uit niet-operationele activiteiten, specifiek investerings- en financieringsactiviteiten. Aankopen van de investering en de terugkeer van de geleende hoofdsom zijn twee hoofdbronnen, van kasmiddelen. Hoewel beleggingsverliezen uit de verkoop van de investeringen in investeringsactiviteiten en rentelasten op geleende middelen bij de financiering van activiteiten aftrekken voor netto-inkomen, zijn het bedrag van de aankopen van de investeringen en de hoeveelheid belangrijkste terugverdientijd grotere aftrekken voor de berekening van de kasstroom. Hoe groter het verschil tussen de twee soorten aftreksom in hun relatieve bedragen, de meer kans cashflow kan worden negatieve en netto-inkomsten handhaven positieve.
