U kunt een deel van een distributielijst 401 (k) in een gekwalificeerde afboekingsrekening rollen, maar de rollover is onderhevig aan bepaalde beperkingen. Je kan niet normaal gesproken uw 401 (k) uitbetalen tenzij u van uw baan scheiden, bereiken van de leeftijd 59 1/2 of in aanmerking voor een vroegtijdige distributie komen. Het gedeelte van de niet-rollover van een verdeling is onderworpen aan 20 procent achterhouden, belastingen en eventueel een boete van 10 procent vervroegde uittreding.
Toegang tot uw 401 (k)
Als u uw baan na het bereiken van de leeftijd 55 scheiden, kunt je uitbetalen uw 401 (k) boete-vrij, zelfs als je niet nog 59 1/2. Als je jonger dan 55 bij het verlaten van uw baan, zul je alleen nog maar de te betalen belastingen en een boete van 10 procent op het gedeelte dat je niet rollen in een individuele pensioen-account of een andere gekwalificeerde werkgever planning. U kunt aanboren uw 401 (k) boete-gratis zonder het verlaten van uw baan als u hebben gehandicapt of een financiële ontbering--bijvoorbeeld hoge medische rekeningen, een hoforde echtscheiding-gerelateerde of een heffing van de Internal Revenue Service. Maar je niet kan rollen over financiële ontbering distributies--zij zijn niet gekwalificeerde rollover distributies.
Splitsing van een verdeling
U kunt de bewaarder van de plan de rollover-gedeelte van de distributie van een 401 (k) rechtstreeks overdragen naar de hoedster van de nieuwe afboekingsrekening, waardoor het vermijden van belastingen en vroege intrekking-sancties op dit gedeelte hebben. U kunt als alternatief, de cash en eigenschap ontvangen met uw 401 (k) en storten op enkele van de opbrengst belasting - en sanctie-gratis een andere afboekingsrekening binnen 60 dagen na ontvangst van de verdeling. Echter zal uw bewaarder 401 (k) 20 procent van elke distributie niet direct overgebracht naar een andere bewaarnemer onthouden.
Andere beperkingen
Naast ontbering distributies, kunnen niet bepaalde andere 401 (k)-opnames worden rolde. Bijvoorbeeld, kan niet u Beweeg over distributies die voortvloeien uit nagenoeg gelijke periodieke uitkeringen op basis van uw levensverwachting, hoewel deze methode de 10 procent vroege terugtrekking straf vermijdt. Andere rollover-beperkte distributies terugbetaling van overtollige bijdragen, minimale vereiste distributies die beginnen wanneer uw bereik leeftijd 70 1/2, een lening van uw 401 (k) die wordt behandeld als een distributie omdat zij niet voldoen aan bepaalde vereisten, en dividenden op werkgever effecten.
Conduit IRAs
Het gedeelte van uw 401 (k)-distributie die u rollen kan worden gestort op een "conduit" IRA, oftewel een IRA die alleen rollover geld ontvangt. Het voordeel van het gebruik van een geleider IRA is dat het automatisch in aanmerking voor een latere rollover in een andere regeling van meer werkgevers komt. Sommige pensioenregelingen van de werkgever accepteren niet IRA rollovers, tenzij ze afkomstig zijn uit een conduit IRA. Als u niet-rollover bijdragen aan een conduit IRA, het zijn speciale status verliest en wordt een regelmatige IRA.
