Zelfs als je niet werkt, kunt u een Roth IRA-account openen. Hoewel je kan niet een directe bijdrage aan een Roth zonder verdiende inkomen leveren, kunt u een traditionele IRA, 401k of soortgelijke afboekingsrekening omzetten in een Roth. Als u reeds gepensioneerd bent, of als u tijdelijk werkloos bent of ervaren van een korte termijn aanzienlijke daling in inkomen, is nu zou een goed moment om te zetten sommige pensioen activa in een Roth. Echter, voordat u een dergelijke stap, zorg ervoor dat de gevolgen nuttig zijn voor uw pensioen strategie of estate plan.
Bijdrage regels
Kunt u bijdragen aan een IRA Roth alleen met compensatie inkomen, die bevat de inkomsten van een werkgever, zelfstandige inkomsten en alimentatie. Dus als je nog niet het hele jaar gewerkt, je waarschijnlijk niet zal kundig voor toegankelijk een Roth IRA met een regelmatige bijdrage, ongeacht uw totaal bewerkt aangepast brutoinkomen via andere bronnen, zoals rente, dividenden en meerwaarden.
Conversie in aanmerking te komen
Beginnen in 2010, kan iedereen omzetten in een traditionele IRA of 401k account geheel of gedeeltelijk een Roth-account. U hoeft niet te worden die in aanmerking komen voor een regelmatige bijdrage aan het openen van een Roth IRA via een conversie. Maken van een conversie naar een Roth, zal dit geen invloed op u in aanmerking komt om de bijdragen van de regelmatige Roth. Bovendien, er zijn geen inkomen of winst beperkingen voor bijdragen aan een traditionele IRA, zodat u aan een traditionele IRA en onmiddellijk bijdragen kan om te zetten in een Roth IRA.
Conversie fiscale gevolgen
U moet belasting betalen op uw gewone tarief voor elk bedrag dat u converteert. U betaalt geen belastingen op eventuele niet-aftrekbare bijdragen die u hebt aangebracht, maar u hoeft niet de optie van het omzetten van niet-aftrekbare bijdragen eerst of uitsluitend. De omzetting moet worden naar rato van de activa van het belastbare en nontaxable in al uw traditionele IRA-accounts.
Distributies
Een andere reden om zelf een Roth: geen vereiste minimale distributies. Jullie moeten gaan nemen van de vereiste minimale distributies van een traditionele IRA of een 401k op 1 April van het jaar nadat u 70½ hebt ingeschakeld. Je moet nooit nemen een verdeling van een Roth. Kunt u regelmatige bijdragen belastingvrije op elk gewenst moment intrekken, en kunt u geconverteerde belastingvrije bedragen onmiddellijk intrekken als je over 59½. Maar als je onder 59½, betaalt u een boete van 10 procent vervroegde uittreding als je geconverteerde bedragen vóór 1 januari van het vijfde jaar na uw conversie terugtrekken. Belastingvrije distributies op uw inkomsten kunnen beginnen pas vijf jaar nadat u de Roth-account hebt geopend en u 59½ bent of in aanmerking komt voor een distributie, omdat u zijn uitgeschakeld.
Leeftijd beperkingen
U kunt verder bij te dragen tot een Roth-- of het omzetten van uw Roth rekening--tot je sterft. Blijven ook converteren van activa in uw traditionele IRA of uw 401k, vermindert de grootte van uw vereiste minimale distributie.
Landgoed zaken
Een uitgestelde belasting-account omzetten in een Roth biedt uw begunstigden met gunstige fiscale status. Uw begunstigden betaalt belastingen op hun gewone BTW-tarieven op distributies van uitgestelde belasting-accounts, maar de terugtrekking belastingvrij kan worden gemaakt van een Roth. Daarnaast zal elke vereiste minimale distributies u vermijden kunt u verlaten meer activa in uw belastingvrije account.