U kan niet uw individuele afboekingsrekening in een vertrouwensrelatie zet terwijl u leeft, maar kunt u een vertrouwensrelatie van uw account begunstigde na uw overlijden. Echter, als je doel is om rijkdom doorgeven aan uw erfgenamen, moet u zorgvuldig overwegen of een dergelijke stap ze profiteren zou.
IRA eigendom
Zoals de naam vermoeden doet, kan alleen een individu een IRA eigen. Als u uw IRA's activa naar een vertrouwensrelatie overbrengt terwijl u levend bent, beschouwt de Internal Revenue Service onmiddellijk zijn belasting-bevoordeeld status van nul en gener waarde. Daarom hebt u een traditionele, eenvoudige of SEP IRA, is het volledige bedrag onderworpen aan de belastingen op het resultaat. Bovendien kunt u een boete van 10 procent vroege terugtrekking verschuldigd zijn als u elk type van de IRA overbrengen in een vertrouwensrelatie vóór het u 59 1/2 jaar.
IRA begunstigden
Bij het plannen van uw nalatenschap, kunt u de naam van een erfgenaam of erfgenamen te erven van uw IRA wanneer je sterft, of u voor de terugtrekking van de IRA regelen kunt aan het passeren van een vertrouwen, dat vervolgens het geld aan uw erfgenamen verdelen zal. Om dit te doen, moet een vertrouwensrelatie geldig onder de wet van de staat; de trust begunstigden moeten individuen; en het moet onherroepelijk, zoniet terwijl u bent levend, klik vervolgens op het geval van uw overlijden.
Vereiste Minimum distributies
Alle begunstigden van de IRA--individuen en vertrouwensrelaties--zijn moeten nemen vereist minimale distributies of RMDs, het begin van het jaar na de dood van de oorspronkelijke eigenaar. De Internal Revenue Service berekent RMDs door een IRA's waarde te delen door de levensverwachting van de begunstigde. RMDs behoren tot de voordelen van IRAs als successieplanning instrumenten. In plaats van de account sluiten en bloot haar activa aan belastingheffing, kunnen erfgenamen blijven maken van kleine opnames via hun levensduur te verlengen van de account fiscaal voordeel.
Vertrouwen van de begunstigden
Gewone IRA begunstigden hebben de mogelijkheid om een forfaitaire terugtrekking in plaats van RMDs gedurende hun levensduur. Als u zich zorgen maakt dat uw erfgenamen kunnen doen, vergrendelen hetzij omdat ze een geschiedenis van overschrijdingen hebben of omdat zij de IRA in een echtscheidingsconvenant verliezen misschien, u in wezen kunt"" de IRA in een vertrouwensrelatie. De taal van vertrouwen kan bepalen dat de begunstigde niet meer dan de jaarlijkse RMD ontvangen. U kunt ook een vertrouwensrelatie te beschermen van welvaart voor de kinderen of een gehandicapte persoon.
Overwegingen
Als u geen reden om te geloven hebt dat uw erfgenamen zich met een IRA onverstandig bezighouden zal, het plaatsen van het in een vertrouwensrelatie is waarschijnlijk een onnodige stap. IRAs zijn niet-probate activa, wat betekent dat ze liquideren rechtstreeks in de handen van uw erfgenamen na uw overlijden. Bovendien, als u de naam van uw echtgenoot als de enige begunstigde van uw IRA, ze heeft de optie om het te behandelen als haar eigen. Hierdoor kan haar vertraging RMDs voor onbepaalde tijd als ze een Roth IRA overneemt en totdat ze 70 1/2 als ze een traditionele, SEP of eenvoudige IRA overneemt. Als de IRA in een vertrouwensrelatie, ze beschikt niet over deze optie.
