Wanneer u een distributie van elke gekwalificeerde pensionering, met inbegrip van Roth IRAs, stuurt uw financiële instelling u een formulier 1099-R dat documenten van de terugtrekking voor belastingdoeleinden. Begrijpen hoe de verdeling wordt gemeld, evenals hoe het van invloed is op uw belastingen, helpt u wijzer beslissingen nemen over uw Roth IRA-distributies.
Vormen van 1099-R
Wanneer u een distributie van uw Roth IRA neemt, ziet uw formulier 1099-R u hoeveel u haalde en hoeveel, indien van toepassing, is belastbaar. Het totale bedrag van de verdeling wordt weergegeven in Box 1 en het belastbaar gedeelte in vak 2a. Als de instelling geen geld van uw distributie voor federale belastingen teruggevorderd, anders wordt dat bedrag in vak 4 verschijnt. Als uw distributie belastingvrij is, doet uw financiële instelling geld uit de terugtrekking niet onthouden.
Wanneer zijn Roth IRA distributies belastingvrij?
Roth IRA distributies die voldoen aan de eisen voor een gekwalificeerde distributie komen belastingvrije. Gekwalificeerde distributies optreden als de account gedurende ten minste vijf jaar open is geweest en u minstens 59 1/2 jaar oud bent. Uw distributie is ook belastingvrij als u bijdragen-- maar niet winst--te allen tijde intrekken. In dit geval, zal uw formulier 1099-R $0 voor de maatstaf van heffing van de intrekking tonen. U wilt echter nog een rapport van het nontaxable bedrag op uw aangifte inkomstenbelasting.
Wanneer zijn Roth distributies belastingplichtige?
Als u Neem winst uit uw Roth IRA voordat u voldoen aan de criteria voor een gekwalificeerde distributie, zal de winst worden gerapporteerd als een belastbare distributie. Bijvoorbeeld, neemt u een $9,000 nonqualified distributie en je alleen hebt 5.000 dollar in bijdragen in uw Roth IRA, 9.000 dollar zou worden vermeld als de totale distributie in Box 1 en 4.000 dollar zou worden vermeld als een belastbare verdeling in vak 2. Mogelijk hebt u ook geld uit de distributie voor federale belastingen, die zou worden vermeld in vak 4 ingehouden.
Vroege intrekking-sancties
Neemt u een nonqualified Roth IRA distributie, wordt het formulier 1099-R uw vroege terugtrekking straf niet weergegeven. U moet deze straf afzonderlijk met behulp van formulier 5329 figuur. Typisch, de straf is 10 procent van het belastbaar gedeelte van de opname, maar de straf kan worden afgeweken als het geld wordt gebruikt voor bepaalde purporses, zoals hoge medische rekeningen, collegegeld of een huisaankoop eerst. Als een uitzondering van toepassing is, dit melden op formulier 5329.
