Een IRA is een pensioen besparingen hulpprogramma waarmee belangrijke fiscale besparingen. Het kan nuttig zijn te consolideren of overdracht van middelen in verschillende pensionering rekeningen in sommige gevallen. Deze plannen zijn echter strak gereguleerd door de IRS. De overdracht van middelen van een traditionele IRA naar de andere kan gebeuren onder beperkte omstandigheden, maar is niet toegestaan in het algemeen de eigenaar van account wijzigen.
IRA Basics
Zoals de naam al suggereert, moet een regeling van de individuele pensioen (IRA, ook wel genoemd een individuele afboekingsrekening) eigendom zijn van een enkele persoon. Gezamenlijke IRAs, zijn bijvoorbeeld niet toegestaan. Onttrekkingen aan een traditionele IRA worden belast als gewone inkomsten in pensioen. Traditionele IRA eigenaars onder leeftijd 59 1/2 kunnen anderzijds worden onderworpen aan een extra boete van 10 procent belasting op terugtrekking.
Belastingvrije IRA Transfers
Fondsen binnen een traditionele IRA kunnen belastingvrij worden overgedragen op verschillende manieren. De meest voorkomende belastingvrije overdracht is een rollover. Een gekwalificeerde rollover treedt op wanneer de eigenaar zich terugtrekt van fondsen uit een IRA en redeposits hen in een andere gekwalificeerde pensioenplan binnen 60 dagen. Belastingvrije overdrachten kunnen ook gebeuren door het rechtstreeks overbrengen fondsen een trustee van de IRA naar andere, een proces dat bekend staat als een overdracht van trustee-naar-curator. In een overdracht van trustee-naar-curator, zijn fondsen rechtstreeks vanuit een pensioenplan naar de andere verplaatst zonder de eigenaar ooit het nemen van controle van de fondsen. Deze belastingvrije overdrachten vereist dat zowel de begin- en einddatum account worden eigendom van dezelfde persoon.
Andere beperkingen van de overdracht
Terwijl er geen manier om direct overdracht een IRA aan de naam van een andere persoon is, kunnen de fondsen worden ingetrokken en een IRA in de andere naam gestort. Er zijn echter enkele beperkingen. De deposito's in de nieuwe IRA zijn bijdragen. Bijdragen zijn beperkt tot 5.000 dollar per jaar, met een extra $1.000 catch-up bijdrage toegestaan als de eigenaar van de IRA leeftijd 50 of ouder is. Dat betekent dat een maximum van $5,000 ($6.000 als 50 of ouder) op deze manier kan worden verplaatst.
Andere belastingen Transfers
Traditionele IRA fondsen overbrengen naar een andere naam terug te trekken en redepositing geld is belastbaar. Alleen fondsen geweigerd in uw eigen IRA kunnen worden aangemerkt als een belastingvrije overdracht of rollover. Opnames gestort op een IRA eigendom van iemand anders komen niet in aanmerking voor speciale fiscale behandeling. Deze opnames worden beschouwd als gewone inkomsten en worden belast als inkomen. Als de accounteigenaar onder leeftijd 59 1/2, geldt een extra straf van 10 procent.
Echtscheiding
Een uitzondering op de fiscale regel geldt als overschrijvingen nodig als gevolg van een gerechtelijk bevel tijdens de echtscheidingsprocedure zijn. Deze overdracht kunnen belastingvrij kan worden. U kunt de naam op de IRA echter niet wijzigen. Uw ex-echtgenoot moet zijn eigen IRA openen in zijn naam, en de nodige middelen worden overgedragen naar de nieuwe account.
