Een lijfrente is een product van het pensioen met uitgestelde belasting-groei. Lijfrentes zijn uitgestelde of onmiddellijke. Wanneer u een onmiddellijke lijfrente heeft beginnen u te nemen van betalingen, maar niet langer toegang hebben tot de opdrachtgever. Een uitgestelde lijfrente behoort die u toestaan om te groeien, totdat u het later nodig hebben. Als u de lijfrentes klasse van investeringen, zijn er drie hoofdtypen van annuities. Dit zijn de vaste, variabele en geïndexeerd, maar de lijfrente regels zijn alle hetzelfde.
Lijfrente regels
Omdat het doel van een lijfrente voor pensioen is, is er een sanctie als u fondsen uit een uitgestelde lijfrente verwijderen voordat je leeftijd 59 1/2. De straf is 10 procent van de groei. Je moet ook de voldoening van de belasting op de groei. Met lijfrentes, de LIFO--laatste regelt in, eerste uit--regel opnames. Dat betekent dat de eerste geld die u trekken is een winst of de rente die u hebt aangebracht op uw geld. Als je jonger dan 59 1/2, een directe annuïteit, die nagenoeg gelijke betalingen op basis van uw levensverwachting produceert, vallen niet onder de 10 procent-straf. Terwijl u belasting betaalt, bestaat elke betaling uit enkele belastbare groei en sommige hoofdsom.
Bedrijf sancties
Meeste annuities hebben overgave perioden. Een overgave-periode is de tijdsduur u moet houden het geld in de annuïteit wordt aangegeven of het betalen van een boete voor de intrekking van de fondsen. De sancties verlagen normaal hoe langer je wacht te verwijderen van de fondsen. Het bedrijf baseert hen op een percentage van het saldo van de annuïteit.
Constructieve ontvangst
Wanneer u de fondsen in een lijfrente gebruikt, beschouwt de IRS het als constructieve ontvangst en onderworpen aan belasting en straf. Je hoeft niet in te trekken het geld voor het gebruik van de middelen, leningen tegen hen telt ook. Fiscale code sectie 72(e)(4)(A) merkt op dat elk type van belofte of toewijzing een belastbare gebeurtenis. Er is een recente uitzondering opgetreden wanneer een belastingplichtige een lijfrente gekocht te gebruiken als onderpand van de hypotheek. Aangezien de overeenkomst had geen winst, was er geen straf of belastingen.
Financiële instellingen
Banken en andere lenende instellingen zal niet normaal toestaan een lening die gebruikmaakt van een annuïteit als onderpand vanwege de fiscale wetgeving. Ze maken echter een persoonlijke lening op basis van annuïteit betalingen vanuit een onmiddellijke annuïteit. In dit geval bent u reeds ontvangen betalingen. De kredietinstelling maakt geen gebruik van de annuïteit wordt aangegeven als onderpand, maar gewoon een geruststelling van betaling, net als een bron van inkomensgarantie.
