Als u wilt weten of u verschuldigd belasting op levensverzekeringen in Pennsylvania bent zult, moeten u eerst weten welke het voordeel dat u ontvangt. Kunt u een overlijdensuitkering als een begunstigde of de contante waarde als de eigenaar van het beleid. De eigenaar van een beleid kan ook een lening ontvangen van het beleid. Twee belastingen beïnvloeden levensverzekeringen in Pennsylvania: inkomstenbelasting en estate belasting.
Opbrengst van de dood
In de meeste gevallen is het voordeel van de dood van het levenbedrijf niet belastbaar. Echter, als u belangstelling hebt ontvangen, u betaalt belastingen op de rente op zowel de federale vorm en de Pennsylvania belasting vormen. Op beide formulieren zou u dit lijst onder "Belang."
Contante afkoopwaarde
U betaalt belastingen op de contante waarde van de levensverzekeringen alleen het bedrag dat u ontvangt is meer dan het bedrag dat u betaalde premies. U ontvangt een formulier 1099-R van de verzekeringsmaatschappij wanneer dat gebeurt. Op de federale belastingen aanbiedt u die winst onder "Pensioenen en lijfrentes." Op de Pennsylvania belastingformulier tonen u het bedrag onder "Belang."
Beleid leningen
Als u van een levensverzekering lenen, betaalt u geen federale of Pennsylvania inkomstenbelasting. Echter, als u dit beleid later overgeven of laat het verval en het heeft een lening, u misschien belasting betalen als het geleende bedrag vermeerderd met het bedrag dat u ontvangt is meer dan u in premies hebben betaald. Zowel de federale regering en de staat van Pennsylvania tellen leningen als ontvangen op het moment van overgave.
Federale Estate Tax
Levensverzekeringen is opgenomen in de boedel van de overledene als hij het beleid bezat. Voor de jaren 2011 en 2012 geeft de federale regering de uitsluiting van een bedrag van 5 miljoen dollar aan alle landgoederen. Dat betekent dat als u de levensverzekering aan de waarde van de rest van het landgoed, maar het is minder dan 5 miljoen dollar, er geen federale belasting van het landgoed is.
Pennsylvania successierechten
Pennsylvania heeft een successierechten in plaats van een goed-belasting. Dit betekent dat u volgens uw relatie met de overledene betaalt en de erfgenaam de belastingen betaalt, hoewel de meeste van de tijd de executeurs het uit de nalatenschap betalen. Er is geen belasting op activa met een echtgenoot. Kinderen en kleinkinderen betalen 4,5 procent, broers en zussen betalen 12 procent en iedereen betaalt 15 procent. Het voordeel van de dood van levensverzekeringen is vrijgesteld van successierechten van Pennsylvania.
