De Internal Revenue Service (IRS) herkent een aantal pensioenregelingen als "gekwalificeerde pensioenovereenkomsten," wat betekent dat zij ontvangen speciale fiscale behandeling. Bovendien, accepteert gekwalificeerde pensioenovereenkomsten alleen rollovers van andere gekwalificeerde plannen. Bijvoorbeeld, u kunt altijd terugdraaien geld uit een 401k plan naar een IRA, maar u kunt geen geld van een gewone brokerage account verplaatsen in een IRA.
Individuele pensionering rekeningen
Individuele pensionering rekeningen (IRAs) kunnen worden geopend door mensen in plaats van werkgevers. Traditionele IRAs bieden uitgestelde belasting-pensioensparen, wat betekent dat de bijdragen kunnen worden afgetrokken, en onttrekkingen aan de account moeten worden opgenomen als belastbaar inkomen. (IRA bijdragen niet kunnen worden afgetrokken als u of uw echtgenoot aan een werkgever gesponsorde plan deelnemen kan en uw gewijzigde aangepaste bruto-inkomen de jaarlijkse limieten overschrijden.) Roth IRAs bieden naar besparingen, die gekwalificeerde intrekkingen van de belastingvrije rekening kunnen worden gehouden. IRAs hebben meer restrictieve bijdrage grenzen dan 401k plannen of 403b plannen, en IRAs bijdragen van werkgevers niet accepteren. U hebt volledige controle over uw IRA investeringen; de enige investeringen expliciet verboden in een IRA door de IRS zijn collectible items, zoals antiek of kunstwerk.
401k plannen
For-profit bedrijven kunnen instellen van 401k plannen om te helpen hun werknemers met hun pensioen nest eieren. Deze plannen kunnen traditionele 401k plannen of Roth 401k plannen. Traditionele 401k plannen bieden uitgestelde belasting-besparingen terwijl Roth 401k plannen naar besparingen bieden. De IRS toelaat werkgevers bij te dragen aan deze plannen namens hun werknemers. Echter, moeten de overeenkomende bijdragen gaan in een traditionele 401k plan zelfs als de bijdragen van de werknemer worden aangebracht in een Roth 401k plan. Werkgevers kunnen vereisen een wachtperiode voor overeenkomende bijdragen geleverd aan een 401k plan van de werknemer namens. Dit betekent dat als u werkgelegenheid laat voordat de wachtperiode eindigt--niet langer dan vijf jaar--je niet krijgen kan om te houden van een deel of alle overeenkomende bijdragen op uw rekening gemaakt. Fondsen van een 401k plan kunnen worden geïnvesteerd in een van de plannen aangeboden door uw werkgever.
403b plannen
Behalve dat 403b plannen worden aangeboden door organisaties zonder winstoogmerk in plaats van for-profit bedrijven van plan een 403b functies ook op een 401k plan. Bovendien verbiedt de IRS 403b plannen te eisen van een wachtperiode. De 403b plannen kunnen traditionele 403b plannen, die uitgestelde belasting-, of Roth 403b plannen, die bieden naar besparingen. Een 403b plan maakt geld worden belegd alleen in annuities en beleggingsfondsen.