In plaats van te richten op het feit dat een operationeel verlies waarschijnlijk betekent een eenmanszaak een onverstandig besluit genomen of ten onrechte een kritische proces uitgevoerd, erkennen dat een verlies van papier een fiscale win voor de ondernemer betekenen kan. Omdat een eenmanszaak zijn bedrijf door middel van een afzonderlijke juridische entiteit niet werkt, kan een vennootschappelijk netto operationele verlies de belastingdruk van de ondernemer op zijn te rapporteren inkomen lager. Even is belangrijk het feit dat de verliezen van een eenmanszaak in een jaar kunnen worden gebruikt worden in een ander jaar verschoven ten opzichte van de ondernemer-persoonlijke-belastingdruk.
Netto operationele verlies
Als de fiscale aftrekposten van een eenmanszaak het belastbaar inkomen van het bedrijf overschrijdt, zegt de belastingscode dat het bedrijf lijdt een netto operationele verlies, die de eigenaar van de individuele fiscale lasten vermindert. U hebt bijvoorbeeld een netto operationele verlies als uw inkomen--lijn 41 op vorm 1040--een negatief getal is. Als een eenmanszaak kunt u één jaar business operationeel verlies te verlagen uw persoonlijke belastbaar inkomen in een verleden of toekomstige jaar, die zal uw belastingdruk lager voor dat jaar.
Federale vorm 1045
1045-formulier gebruikt voor het berekenen van uw netto operationele verlies moet u, als de eenmanszaak, onderscheid maken tussen zakelijk en niet-zakelijke aftrekposten. Hoewel u een ongeval verlies in deze berekening opnemen kunt, moet u eventuele voorafgaande jaar netto operationele verlies en andere niet-zakelijke kosten uitsluiten. Ook uitgesloten van de berekening van de nettowaarde operationele verlies zijn uw netto kapitaal verliezen, uw persoonlijke vrijstellingen en die van uw echtgenoot en andere personen ten laste. Hebt u een volledige jaar na de netto operationele verlies jaar aan bestand formulier 1045, in plaats van een gewijzigde BTW-aangifte, om uw terugbetaling eisen.
Verlies Carryback
U kunt dragen terug de netto operationeel verlies voor de twee voorafgaande fiscale jaren voorafgaande, als je inkomstenbelasting betaald voor die jaren. De netto operationele verlies compenseert uw belastbaar inkomen voor het oudste jaar eerst, en dan u rest naar het volgende volgende jaar toepassen. De netto operationele verlies vermindert uw belastingdruk die jarenlang, die in een belastingteruggave resulteren zal. Om te dragen een verlies terug, kunt u een gewijzigde belastingaangifte voor één of twee jaar of bestand de IRS-formulier 1045.
Verlies Carryforward
Als een gedeelte van uw verlies blijft nadat u het hebt toegepast op voorgaande jaren, kunt je dragen naar voren voor maar liefst 20 jaar. Het is aan u, als de eenmanszaak, om te beslissen of u de netto operationele verlies eerst terug te voeren en vervolgens uit te voeren, de rest, of als u gewoon de netto operationele verlies voorwaarts zal doorgaan. Als u verwacht dat uw inkomen aanzienlijk stijgen in de komende jaren, en u gebruik maken van uw netto operationele verlies wilt wanneer je onderworpen aan een hogere belastingtarief worden zal, dragen het verlies vooruit in plaats van terug. In dit geval vereist de IRS dat u een verklaring indienen met uw belastingaangifte die illustreert hoe u uw netto operationele aftrek van verliezen berekend.