Vervroegde uittreding van de IRA en de definitie van permanente & totaal handicap

In de meeste gevallen een vroegtijdige distributie--bereiken een genomen voordat u 59 ½ jaar oud--van hetzij een traditionele individu afboekingsrekening of een Roth IRA betekent dat u zult oplopen van de verplichting van de inkomstenbelasting en betaling van een boete van 10 procent. Met een traditionele IRA, belastingen en sancties van toepassing op de hele distributie. Met een Roth IRA, belastingen en sancties van toepassing op inkomsten en rente op bijdragen. Ongeacht, kunt u de beoordeling van 10 procent boete voorkomen als u hebt een handicap die voldoet aan de Internal Revenue Service "permanente en totale invaliditeit" vereisten.

Definitie van de permanente en totale invaliditeit

Instructies voor de IRS formulier 5329--extra belastingen op gekwalificeerde plannen (met inbegrip van IRAs) en Other Tax-Favored Accounts--zeggen dat om te voldoen aan de eis van permanente en totale invaliditeit, moet u niet in staat zijn die betrokken zijn bij een "aanzienlijke winstgevende bezigheid" vanwege een lichamelijke of een mentale conditie. Bovendien is dat een arts moet bewijzen dat de toestand ofwel met een lange, continue en onbepaalde duur is of naar verwachting eindigen in de dood.

Aanzienlijke winstgevende activiteit

In plaats van listing specifieke, medisch gekwalificeerde voorwaarden, geldt de IRS een brede definitie van aanzienlijke winstgevende bezigheid om te bepalen of uw handicap aan de voorwaarden voldoet. Aanzienlijke winstgevende activiteit is full-time of part-time werk dat is zinvol, productief en waarvoor u ontvangen ten minste het huidige minimumloon betalingstarief.

Werkloosheid als gevolg van een handicap kwalificeert je voor de vrijstelling van straf van 10 procent niet automatisch. Hoewel de IRS niet activiteiten zoals institutionele therapie of opleiding, schoolbezoek en sociale programma's als wezenlijke en betaald beschouwt, kan doet deze aangeven dat u kan ook deelnemen aan aanzienlijke winstgevende activiteit.

Vergelijking overwegingen

Hoewel het lijkt, is de IRS standaard voor een totale en blijvende invaliditeit niet identiek aan die van de Social Security Administration, de veteranen en het meest op lange termijn handicap-verzekeringen. Volgens de website van Nolo-aangesloten Handicap geheimen , de IRS standaard over het algemeen groter is dan al deze. Echter zijn deze normen kunnen helpen uw zaak als, bijvoorbeeld sociale zekerheid classificeert uw zaak als het "Medische verbetering niet verwacht" of een verzekeraar vindt u niet in staat uit te voeren werk beroepswerkzaamheid.

Tip
  • Handicap geheimen raadt aan dat u een fiscalist raadplegen alvorens een vroegtijdige terugtrekking straf vrijstelling beweren.

Tip
  • Bestand IRS [formulier 5329] (http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5329.pdf) samen met uw belastingaangifte aan aanspraak maken op de vrijstelling van de handicap. Voer de code 03 op lijn 2 van deel 1--extra belasting op vroege distributies en voert u het bedrag niet onderworpen aan de 10 procent-boete.

Gerelateerde Artikelen

Minnesota belastingen op vervroegde uittreding van een pensioenplan

Minnesota belastingen op vervroegde uittreding van een pensioenplan

Een pensioen-accounthouder kan een vervroegde uittreding plan distributie duren voordat hij 59 1/2 jaar oud is. De IRS rekent een 10 procent vroege distributie straf naast federale belastingen op het resultaat. Hoewel sommige staten niet winstbelasti
Verordeningen betreffende vervroegde uittreding van de 15-jarige programma's voor het leger

Verordeningen betreffende vervroegde uittreding van de 15-jarige programma's voor het leger

Normaal gesproken begint militaire pensioen na 20 jaar in de strijdkrachten. Tussen 2012 en 31 december, 2018, echter laat de tijdelijke vroege pensionering autoriteit sommige militairen met minstens 15 jaar van dienst voor vervroegde uittreding van
De boete voor vervroegde uittreding van een belasting-uitgestelde lijfrente

De boete voor vervroegde uittreding van een belasting-uitgestelde lijfrente

Uitgestelde belasting-lijfrenten worden fiscaal bevoordeeld besparingen voertuigen verkocht door en door verzekeringsmaatschappijen. Banken zullen soms ook lijfrentecontracten verkopen. Echter een lijfrente is een verzekeringsovereenkomst en is altij
Vervroegde uittreding van een 401 (k) in echtscheiding

Vervroegde uittreding van een 401 (k) in echtscheiding

Als een uitzondering op de belastingregels van de standaard die begunstigden van pensionering rekeningen te betalen van vervroegde uittreding belasting sancties wanneer voortijdig de intrekking van de voordelen van hun 401 (k), kan divorcing echtgeno
Boete voor vervroegde uittreding van ESOP

Boete voor vervroegde uittreding van ESOP

Een Employee Stock Ownership Plan, of een ESOP, is een vorm van pensioenregeling waarbij de werkgever bedrijf aandelen op een rekening voor werknemers geplaatst. Dit plan wordt een deel van de eigendom van het bedrijf in handen van de werknemers. Bep
Fiscale boete voor vervroegde uittreding van een pensioen

Fiscale boete voor vervroegde uittreding van een pensioen

Pensioenen en pensioenregelingen helpen miljoenen werknemers voorbereiden op hun jaren inzake vergoedingen na uitdiensttreding, wanneer inkomsten uit de sociale zekerheid en investeringen slechts een gedeeltelijke ondersteuning voor hun gebruikelijke
Boete voor vervroegde uittreding van een IRA

Boete voor vervroegde uittreding van een IRA

Individuele uitstapregelingen of IRAs, voorzien van mooie belastingvoordelen te helpen u bouwen van pensioensparen. IRA activa niet worden belast terwijl in de account. Sommige kunt u aftrekken van de bijdragen. Roth IRAs dit echter niet mogelijk, ma
Vervroegde uittreding van het forfaitair bedrag van een pensioenregeling

Vervroegde uittreding van het forfaitair bedrag van een pensioenregeling

Vroege forfaitair bedrag trekt zich terug uit een pensioenregeling komen met grote gevolgen. Ze kunnen bestaan uit belastingen, sancties, verlies van de investeringen en pensioenuitkeringen verminderd. Inzicht in de regelgeving en de gevolgen kan waa
Boete voor vervroegde uittreding van een afboekingsrekening

Boete voor vervroegde uittreding van een afboekingsrekening

Verscheidene verschillende pensioenregelingen bieden belastingvoordelen om aan te moedigen u wilt opslaan. Bijvoorbeeld, bijdragen aan een 401 (k), de 403(b) of de IRA zijn fiscaal aftrekbaar en de inkomsten op een Roth IRA kunnen ingetrokken belasti
Sancties voor vervroegde uittreding van mijn FRS

Sancties voor vervroegde uittreding van mijn FRS

Het Florida pensioen systeem of FRS, biedt pensioenuitkeringen aan de werknemers van de overheid op het lokale niveau en staat. FRS is een systeem van openbare pensioen en financiering komt van de werkgeversbijdragen. Er zijn twee FRS plannen, het in
Vrijwillige vervroegde uittreding Plan

Vrijwillige vervroegde uittreding Plan

Met zo veel bedrijven snijden hun staffs en mensen te ontslaan, is het geen verrassing dat zo veel werknemers vrijwillige vervroegde uittreding pakketten worden aangeboden. In sommige gevallen zullen deze pakketten heel lucratief, terwijl in andere g
Hoe te berekenen van vervroegde uittreding programma 's

Hoe te berekenen van vervroegde uittreding programma 's

Berekening van de VUT-uitkeringen gebeurt volgens de formule van het plan. Sommige plannen bieden niet voor vervroegde uittreding; echter, de meeste doen tegen een gereduceerd bedrag. Toegezegd-pensioenregelingen doen doorgaans niet eventuele uitzond
Hoe te berekenen van vervroegde uittreding

Hoe te berekenen van vervroegde uittreding

Vervroegde uittreding verwijst in het algemeen naar het pensioen vóór uw 65e verjaardag. Vervroegde uittreding kan een invloed hebben op uw prestaties van de sociale zekerheid. Het betekent ook moet u meestal trekken uit uw pensioensparen voor een la
Voordelen van vrijwillige vervroegde uittreding

Voordelen van vrijwillige vervroegde uittreding

In deze concurrerende tijden met hogere kosten van levensonderhoud, lange levensduur van leven, gezinstaken en noodgevallen kosten die preprimair opduiken kunnen, is het moeilijk om te overwegen de mogelijkheid van het kiezen voor een vervroegde uitt