Wanneer moet ik gebruik schema D voor meerwaarden van beleggingsfondsen?



Beleggingsfondsen bieden beleggers met verschillende voordelen, met inbegrip van instant diversificatie, professioneel beheer en nauwkeurige verslaggeving. Onderdeel van het proces van de verslaggeving is u te informeren over uw vermogenswinst zodat kunt u hen nauwkeurig aan de Internal Revenue Service melden. Uw bijzondere situatie bepaalt of u gebruiken schema D, verkoopwinsten en verliezen moet, voor rapportage van uw vermogenswinst van beleggingsfondsen.

Verkoopwinsten distributies

  • U kunt verdienen verkoopwinsten van een beleggingsfonds via distributies en delen van de handel. Verkoopwinsten distributies voortvloeien uit winstgevende trades die uw fondsbeheerder maakt. Beleggingsfondsen vaak kopen en verkopen van effecten binnen hun portefeuilles. Een verdeling van de meerwaarden wijst portefeuille-trading winsten aan beleggingsfondsen aandeelhouders. Beleggingsfondsen verslag vermogenswinst distributies over interne Revenue Service formulier 1099-DIV. U behandelt alle dergelijke meerwaarden als op lange termijn en dus in aanmerking voor lagere belastingen. In 2013, de belastingtarieven op lange termijn verkoopwinsten variëren van nul tot 20 procent, afhankelijk van uw inkomen. Op korte termijn winsten, die afkomstig zijn uit investeringen die u hebt gevoerd voor een jaar of minder, zijn gewone inkomsten, tegen uw marginale tarief belast.

Rapportage van distributies

  • U hoeft niet te gebruiken schema D als uw vermogenswinst distributies aan bepaalde vereisten voldoen: hebt u geen kapitaal verliezen, uw alleen verkoopwinsten vloeien voort uit de distributies en hebt u geen unrecaptured sectie 1250 vastgoed winsten, sectie 1202 winsten op gekwalificeerde kleinbedrijf voorraad of 28 procent winst op collectibles. In deze situatie moet u alleen vorm 1040 invullen. Het formulier heeft een gekwalificeerde dividenden en vermogenswinst werkblad u gebruiken kunt om uw fiscale erachter. Als u niet voldoet aan de vereisten, u schema D moet gebruiken, maar kunt vermijden vorm 8949 als uw kapitaal winsten en verliezen enkel uit distributies, een kapitaalverlies overdracht en bepaalde andere bronnen, zoals partnerschappen, estate, vertrouwensrelaties, S bedrijven en aflevering verkoop voortvloeien.

Niet-uitgekeerde winsten van het kapitaal

  • Beleggingsfondsen distribueren normaal alle hun meerwaarden aan de aandeelhouders. Door dit te doen, zij vermijden inkomstenbelasting--de fiscale verplichting passeert aan aandeelhouders. Een beleggingsfonds kan besluiten om behouden sommige van haar winsten van het kapitaal en de belasting daarover betalen. Een fonds problemen u formulier 2439 om te melden van niet-uitgekeerde winsten van het kapitaal. Een kopie van het formulier koppelen aan schema D en rapporteren door het beleggingsfonds op vorm 1040 betaalde belasting. Uw fonds zal u vertellen hoeveel van de niet-uitgekeerde winsten van het kapitaal zijn 1250 winsten van unrecaptured sectie en sectie 1202 winsten. Deze informatie gebruiken om de juiste planning D werkbladen in te vullen. Ook moet u sectie 1202 winsten melden op deel II van de 8949 van de vorm.

Delen van verkoop

  • U maakt meerwaarden wanneer u beleggingsfonds aandelen verkopen en de opbrengst hoger zijn dan de aankoopkosten. Het Fonds stuurt dat je formulier 1099-B het bedrag van de korte - en lange termijn verkoopwinsten die u verdiend uit de verkoop van aandelen. Als u aandelen gekocht op verschillende tijdstippen verkoopt, kunt u identificeren welke aandelen te verkopen of u kunt laten het Fonds bedrijf verkoopt aandelen op een eerste-in, first-out basis. Gebruik van de gegevens in het formulier 1099-B invullen formulier 8949 en samenvatten van de resultaten op schema D. U hebt dus ook om in te vullen formulier 8582 als sommige van uw meerwaarden afkomstig te zijn uit passieve activiteiten of verhuur.

Gerelateerde Artikelen

Wanneer moet ik een zaadje Plant voor herten in Alabama?

Wanneer moet ik een zaadje Plant voor herten in Alabama?

Om het plannen van effectieve herten feed percelen voor locaties in Alabama, niet alleen is het zaad planten tijd belangrijk, maar je welke combinaties van zaad werk best moet te voeden herten binnen de staat en waar om te planten om te verslaan de s
How to Report korte termijn meerwaarden van beleggingsfondsen

How to Report korte termijn meerwaarden van beleggingsfondsen

Verkoopwinsten op korte termijn moet worden gerapporteerd op vorm 1040 wanneer u uw belastingen bestand. Als uw beleggingsfonds een distributie maakt, moet u het einde van het jaar papierwerk die u van uw financiële instelling om te bepalen wat was e
Verspil laders elektriciteit wanneer niet in gebruik?

Verspil laders elektriciteit wanneer niet in gebruik?

Sommige mensen vinden het handig om te vertrekken laders aangesloten stopcontacten te allen tijde, gewoon elektronische apparaten loskoppelen of verwijderen van de batterijen als ze klaar bent met het opladen. Helaas, veel dergelijke laders afval ele
MLA-formaat voor projecten van de wetenschap

MLA-formaat voor projecten van de wetenschap

De Modern Language Association gemaakt MLA stijl hoofdzakelijk als een standaard voor het documenteren van schriftelijk materiaal voor Geesteswetenschappen en vrije kunsten. De stijl wordt echter gebruikt door opvoeders onderwijs in alle velden van s
Wat gebeurt er als ik ben aangeklaagd voor schending van Contract via No Fault of My Own?

Wat gebeurt er als ik ben aangeklaagd voor schending van Contract via No Fault of My Own?

Wanneer u voor contractbreuk opgeroepen, hebt u de mogelijkheid om jezelf te verdedigen tegen de rechtszaak in de rechtbank. De rechtszaak proces kunt mogelijkheden voor u om te bieden verdedigingen schriftelijk, zoals door middel van een schriftelij
Hoe te gebruiken formulier 8736 voor uitbreiding van tijd om de belastingaangifte van een partnerschap

Hoe te gebruiken formulier 8736 voor uitbreiding van tijd om de belastingaangifte van een partnerschap

Indienen van de belastingaangifte voor een partnerschap kan worden gecompliceerd. Het is daarom belangrijk dat alle nodige formulieren ter begeleiding van de BTW-aangifte. Als u vindt dat u documentatie ontbreken en niet kundig voor bestand belasting
Wanneer moet ik niet indienen van een aangifte inkomstenbelasting California State?

Wanneer moet ik niet indienen van een aangifte inkomstenbelasting California State?

Inwoners van Californië of ingezetenen van andere staten die zakelijke inkomsten binnen Californië verdienen moeten bestand staat belastingaangiften voor het belastingjaar van 2012 uiterlijk op 15 April 2013, hun jaarlijkse inkomen overschrijdt de gr
Wat soort van reiniging moet gebeuren na de bombardementen voor ongediertebestrijding?

Wat soort van reiniging moet gebeuren na de bombardementen voor ongediertebestrijding?

U wil graag plagen uit het huis zonder nadelige gevolgen voor jezelf, maar bestrijdingsmiddelen kunnen giftig. Bommen release bestrijdingsmiddelen sprays in de lucht gedurende enkele minuten in spuitbus vorm, die dan op vloeren, tellers en andere opp
Een plank die plooien Down wanneer niet in gebruik

Een plank die plooien Down wanneer niet in gebruik

Inklapbare planken zijn geschikt en nuttig. Plaats ze in de woonkamer voor snuisterijen of boeken, of ze gebruiken in de keuken, een slaapkamer, een winkel of een garage voor extra werk- of opslagruimte. Moderne hardware maakt ze eenvoudig te install
Wanneer moet ik een plaatsvervanger 1099-R?

Wanneer moet ik een plaatsvervanger 1099-R?

De Internal Revenue Service (IRS) vereist een werkgever of winstdeling beheerder probleem documentatie waaruit blijkt lonen, extra inkomen en fiscale inhoudingen, zodat een belastingplichtige het document kunt gebruiken voor fiscale doeleinden indien
Moet ik een bedrijfswagen kopen voor mijn bedrijf?

Moet ik een bedrijfswagen kopen voor mijn bedrijf?

Vele factoren zijn in het voordeel van het kopen van een bedrijfswagen, of u van plan bent om werknemers te gebruiken of het rijden vooral jezelf. De belangrijkste reden om niet te maken van de aankoop zou als je niet genoeg geld beschikbaar in de be
Hoe kunt u zien wanneer de suikermaïs Is klaar voor oogst

Hoe kunt u zien wanneer de suikermaïs Is klaar voor oogst

Niets vergeleken met de offerte, suikermaïs (Zea Mays) rechtstreeks uit de tuin voordat haar suikerhoudende zoetheid heeft omgezet in zetmeel. Het oogsten op het juiste moment en het snel koken is het geheim van de handhaving van de zoete smaak en he
Wanneer kan ik gebruik Square-Toed schoenen op paarden

Wanneer kan ik gebruik Square-Toed schoenen op paarden

Er is veel controverse over het gebruik van vierkant-toed hoefijzers, vooral na het succes van verschillende merken van plein-toed "natuurlijke" schoenen. Echter, vierkant, of iets afgestompte hoefijzers pees blessures, slechte gang kan reparere
Is het oke om gebruik blik kikkererwten voor Hummus?

Is het oke om gebruik blik kikkererwten voor Hummus?

Hummus is een Midden-Oosten specialiteit, gemaakt van kikkererwten, Tahin en andere ingrediënten die worden gemengd samen maken een weelderige, fluweelachtige duik. Meest authentieke recepten voor hummus oproep tot gedroogde kikkererwten, die moet wo