IRA staat voor individuele afboekingsrekening, een Amerikaanse methode van investeren voor de toekomst, nadat het werk is niet langer een optie. Er zijn veel verschillende soorten IRAs: personen kunnen beginnen hen persoonlijk, of een IRA via een werkplan maken. De fondsen in een IRA kunnen worden geïnvesteerd in vele verschillende effecten of activa, op basis van het type account en de financiële instelling die deze beheert. Een gekwalificeerde IRA wordt vaak geassocieerd met verschillende soorten nuttig fiscale voordelen.
Roth IRAs
Roth IRAs zijn een gespecialiseerde type van de IRA die bevat verschillende fiscale functies die onderdak helpen de account van de inkomstenbelasting, die kan lager rendement. Roth IRAs werden geïntroduceerd in 1998 en verscheidene belangrijke wijzigingen in de traditionele IRA-formaat. In een traditionele IRA, veel betalingen aan het Fonds fiscaal aftrekbaar zijn zelf, maar geen geld ingetrokken tijdens pensioen wordt belast volgens een inkomstenbelasting tarief. Een Roth IRA bevat niet de optie om aftrekbare betalingen, maar vereist geen belastingen op de zogenaamde gekwalificeerde distributies.
Gekwalificeerde distributies
In een Roth IRA, worden gekwalificeerde distributies gedefinieerd door een aantal verschillende factoren. De distributies, of intrekkingen, kunnen alleen worden gemaakt nadat de rekeninghouder 59 1/2 jaar oud, de officiële pensioendatum volgens de IRS blijkt. Rekeninghouders kunnen geld van de IRA daarvóór, maar het kan worden onderworpen aan sancties en belastingen op het resultaat, waardoor het een minder nuttige manier om geld te investeren zullen oplopen.
Uitzonderingen op de leeftijdsgrenzen
Roth IRAs hebben diverse uitzonderingen op de leeftijdsgrens van 59 1/2 ruimte te maken voor de omstandigheden buiten de wil van de rekeninghouder. Bijvoorbeeld, als de rekeninghouder sterft, kunnen gekwalificeerde distributies worden gemaakt aan een begunstigde of estate. Als de rekeninghouder wordt juridisch uitgeschakeld volgens de richtlijnen van de IRS, kunnen gekwalificeerde distributies worden ingetrokken. Ook, als gevolg van de meer recente wetgeving, gekwalificeerde distributies kunnen worden gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde eerste keer homebuyer uitgaven.
Gekwalificeerde Rollovers
Soms kan een rekeninghouder liever rollover geld van één IRA naar een andere. Soms ook deze rollovers kunnen worden gekwalificeerd, maar de richtsnoeren zijn streng en belastingen worden meestal toegepast, tenzij het bedrag lager dan een bepaald bedrag is en rolde uit een traditionele of Roth IRA in een Roth IRA alleen.