Wat Is het onherroepelijke levende vertrouwen?

De term "vertrouwensrelatie" brengt gedachten beelden van belangrijke rijkdom en zilveren lepels. In feite, is een vertrouwensrelatie niets meer dan een juridische entiteit die over uw eigenschap namens anderen; het beheer wordt beheerd door een beheerder. U kunt een vertrouwensrelatie instellen om te houden van $10 of $10 miljoen in activa-de regels zijn hetzelfde. Maar sommige vertrouwensrelaties, als onherroepelijke ones, zijn meer ironclad en complexer dan anderen.

Levende vertrouwensrelaties vs. testamentaire vertrouwensrelaties

Alle vertrouwensrelaties vallen in twee categorieën--levende vertrouwensrelaties of testamentaire vertrouwensrelaties. Een levend vertrouwen – ook wel genoemd een onder levenden vertrouwensrelatie--is ingesteld terwijl je leeft. Een testamentaire vertrouwen komt slechts tot stand na uw overlijden. De executeur-testamentair van uw nalatenschap meestal vormt de testamentaire vertrouwen en beweegt de activa die u hebt ingesteld in uw Testament in het vertrouwen.

• Uw routebeschrijving voor een testamentaire vertrouwensrelatie, gedocumenteerd in uw Testament, zijn veranderlijk op elk gewenst moment tijdens je leven. Dit bootst een herroepbaar vertrouwen. Echter, de werkelijke testamentaire trust, eenmaal ingesteld na uw overlijden wordt onherroepelijk.

Er is geen weg terug

Een belangrijke onderscheid tussen levende vertrouwensrelaties is of ze herroepbare of onherroepelijk. Wanneer u een herroepbaar vertrouwen vormen te houden van uw eigendom, kan u als trustee fungeren. U kunt eigenschap terug van het vertrouwen nemen, wijzigen de begunstigden of de vertrouwensrelatie volledig sluiten. Wanneer u een onherroepelijke vertrouwensrelatie vormen, geeft u al deze rechten. U moet benoemen iemand anders als beheerder om de activa te beheren. Wanneer u ze verplaatst naar een onherroepelijke vertrouwen, je overgave eigendom voor altijd. De enige manier die van uw vertrouwen voorwaarden mogelijk zal worden gewijzigd is als de curator die u benoemd en alle uw begunstigden eens, en zelfs dan, ze kunnen nodig rechter goedkeuring.

Waarom zou iemand willen een dergelijke vertrouwen?

Uw onherroepelijke vertrouwen zal vermoedelijk inkomen nadat u deze hebt gemaakt. Bankrekeningen geplaatst in het vertrouwen zal verdienen rente, en aandelen, obligaties en andere investeringen zal hopelijk groeien in waarde en waarderen door de jaren heen. Als u een herroepbaar vertrouwen vormen, is alle deze inkomsten belastbaar aan u omdat, technisch, u nog steeds zelf deze activa. Als u zich hen aan een onherroepelijke vertrouwen overgeven, ze kunnen groeien voor uw begunstigden en u zal niet worden belast op de winst.

Er zijn ook landgoed fiscale gevolgen wanneer u een onherroepelijke vertrouwen vormen. Vanaf 2015 schoppen de federale estate belasting niet in tenzij een estate waarde 5,43 miljoen dollar of meer en dit wordt geïndexeerd voor inflatie – periodiek de verhogingen van de vrijstelling. Alleen de waarde van een landgoed over dit bedrag is onderworpen aan landgoed belasting. Als uw nalatenschap flinke is, kunt u de activa verplaatsen in een onherroepelijke vertrouwen om de waarde van deze drempel. Geen estate belasting komt verschuldigd op deze activa omdat het vertrouwen nu eigenaar is van hen en het vertrouwen niet sterven.

Soorten onherroepelijke levende vertrouwensrelaties

Er zijn zo vele verschillende types van onherroepelijke trusts als er redenen te laten – letterlijk tientallen, volgens de juridische website Nolo. De meeste kunnen ook worden herroepen of testamentaire, maar sommige moeten onherroepelijk:

• Charitable trusts nalaat een deel van de trust rijkdom aan een goed doel, voor of na uw andere begunstigden overnemen. U kunt het nemen van een fiscale aftrek voor de charitatieve donatie tijdens uw leven, maar de Internal Revenue Service niet mogelijk je te nemen die aftrek dan terugvorderen van de gift van de trust later, als je zou kunnen doen met een herroepbaar vertrouwen.
• Levensverzekeringen vertrouwensrelaties zijn ingesteld voor de aankoop van een beleid op uw leven, dan betaalt de premies via financiële bijdragen die u tijdens uw leven. Overlijden van het beleid zijn uiteindelijk betaald aan uw vertrouwen dan verdeeld over uw vertrouwen van begunstigden. Als u eigenaar bent van het beleid, of als u kunt neem het terug in uw bezit op elk gewenst moment, kan de voordelen van de dood gaan naar de waarde van uw nalatenschap, duwen het over de uitsluiting van het landgoed belasting. Uw vertrouwen moet onherroepelijk om dit te voorkomen.