De meeste grote Amerikaanse bedrijven gebruiken 401k plannen als pensioen vaartuigen voor werknemers. De plannen werd populair tijdens de jaren 1980 als goedkope alternatieven voor toegezegd-pensioenregelingen. Wanneer een bedrijf failliet gaat of operaties ophoudt, kunnen 401k deelnemers het geld rollen in een individuele afboekingsrekening, trekken de opbrengst als de distributie van een cash of verplaatsen van het geld naar een ander 401k account bij een nieuwe werkgever.
Geschiedenis
De Employee Retirement Income Security Act van 1974 moeten bedrijven middelen in gekwalificeerde pensioenovereenkomsten gescheiden blijven van andere rekeningen van vennootschappen. In 1978 Congres de inkomsten Act die een bepaling tot wijziging van de Internal Revenue Service tax code opgenomen. De verandering toegestaan werkgevers betalen een deel van een werknemer salaris als uitgestelde vergoedingen 401k plannen. In 1981 begon de IRS te classificeren de uitgestelde bijdragenregelingen als pensionering rekeningen die hen onder de bescherming van ERISA bracht.
Tijdsbestek
401k accounts zijn uitgestelde belasting-pensionering rekeningen. De IRS beoordelen een boete van 10 procent op de opnames voor de leeftijd van 59 1/2. Aangezien 401k fondsen niet op het moment van de bijdrage belast zijn, dwingt de IRS mensen om te beginnen uiterlijk op leeftijd 70 1/2 niet vereist minimale distributies van 401k plannen. Sommige bedrijven eisen dat werknemers om te werken voor een jaar of meer alvorens overeenkomende bijdragen aan de plannen en fondsen niet onvoorwaardelijk zijn toegezegd tot ten minste drie jaar na de begindatum van de werknemer.
Functie
401k plannen dat medewerkers hun eigen pensioenplan direct door het selecteren van rekeningen waarin om middelen te investeren. 401k plannen dienst een dollar-cost Middelingstijd techniek ter bescherming van deelnemers uit de marktturbulentie door te investeren kleine stappen op elke betaaldag in plaats van één grote investering per jaar. Meeste 401k plannen bevatten conservatief, gematigd en agressieve beleggingsfondsen die tegemoet te aan mensen van verschillende leeftijden en met verschillende niveaus van risicotolerantie komen. Plannen omvatten ook contant geld rekeningen voor zeer conservatieve beleggers.
Overwegingen
Wanneer een bedrijf sluit, hebben meeste 401k plan deelnemers de fondsen rolde in een beleggingsfonds, IRA CD of lijfrente van de IRA. De IRA-rollover doet niet bloot de fondsen tot belastingheffing als gedaan binnen 60 dagen, en beleggers kunnen zelfs investeren in de dezelfde onderliggende beleggingsfondsen die het plan eerder gehouden. Als de beheerder 401k mails een distributie-check aan de werknemer, vereist de IRS een 20% belasting inhouding die kan worden terugbetaald aan het einde van het belastingjaar. Rechtstreekse overdracht aan de bewaarder van de IRA voorkomt dat probleem.
Misvattingen
Deelnemers aan de regeling hoeft niet te rollen over 401k middelen wanneer een bedrijf sluit tenzij de plan-beheerder besluit tot beëindiging van het plan. Veel plannen van failliete bedrijven blijven werken terwijl schuldeisers strijd over andere activa. In situaties als het plan niet onmiddellijk eindigt, kan een individu die nieuwe werkgelegenheid vindt het geld rechtstreeks overdragen naar het 401k plan bij een nieuw bedrijf. Dit proces elimineert sommige van de kosten verbonden aan het gebruik van een makelaar te openen een Self-Directed IRA.