Wat zijn de fiscale gevolgen van het uitkeren van een Variable Universal Life-beleid?

Variabele universal leven beleid zijn een combinatie van levensverzekeringen en beleggingsproduct met het potentieel te verdienen van een winst. Dit beleid nemen een deel van uw premie en zet in uw keuze van beleggingsinstellingen. Na verloop van tijd, afhankelijk van de prestaties van de beleggingen van het beleid, de winsten uit de bijdragen kunnen maken een contante waarde voor het beleid. Echter, als u een winst te op een variabele universal leven-beleid maken, zal ben je belastingen op die winst wanneer u het geld.

Basis van het beleid

Belastingen zijn verschuldigd op eventuele winsten die u trekken boven de basis van het beleid. De basis van het beleid is de totale verzekeringspremies betaald op het beleid. Als je een universeel leven beleid ter waarde van 30.000 dollar uitbetalen en je hebt een totaal van $25.000 in premies betaald, betaalt u belastingen op de winst van $5.000.

Gedeeltelijke terugtrekking

Als u een gedeeltelijke terugtrekking uit het beleid van een universele leven, oplopen je geen belastingverplichting tot u meer van het beleid dan u in premies hebben betaaldhebben ingetrokken. Als u een totaal van $25.000 premies betaalde, en uw beleid een contante waarde van 30.000 dollar heeft en je $25.000 in contante waarde meer dan twee jaar terugtrekken, heb je geen belastingverplichting. Als u de extra $5.000 trekken en niet meer in premies hebben betaald, wordt het $5.000 is onderworpen aan belasting.

Hoe is het belast?

De IRS verzamelt de opbrengst van de belastingen op belastbare levensverzekeringen in uw normale inkomstenbelasting tarief. U bent getrouwd gezamenlijk indienen, en uw inkomen is $100.000 per jaar, bent u in de 25 procent belasting beugel, vanaf 2015. Als u 5.000 dollar uit uw variabele levensverzekering, die belastbaar is, definiëren teruggetrokken, zou u 25 procent van dat bedrag, of $1.125 belastingen verschuldigd.

• Hebt u een grote belastingaanslag uit een grote terugtrekking uit een variabele levensverzekering, wellicht u vooraf op uw belastingen te betalen om te voorkomen dat fiscale boetes.
• Hebt u een hoog belastbare krijgen dat u zijn verzilveren, dit kan aanzienlijke invloed hebben op uw totale fiscale aansprakelijkheid als gevolg van een toename van uw fiscale beugel. Structuur grote, belastbare opnames over meerdere jaren te verminderen van dit effect.

Kapitaal bij overlijden

Het voordeel van de dood van elk type van levensverzekering, met inbegrip van variabele leven, is niet onderworpen aan belastingen. Als de overlijdensuitkering 300.000 dollar is verzamelt de begunstigde 300.000 dollar inkomen belastingvrij. Afhankelijk van de eigendom van het beleid, het bedrag van de dood profiteren van mei deel uitmaken van de boedel van de overledene, en gebruikt als onderdeel van het landgoed belasting-berekening.

• Vanaf 2015, moet uw nalatenschap worden gewaardeerd op meer dan 5,43 miljoen dollar voor een individu, of 10.86 miljoen dollar voor een paar, voordat landgoed belastingen worden geheven.

Leningen

De opbrengst van de lening tegen contante waarde bij levensverzekeringen zijn niet belastbaar. U hoeft ook niet terug te betalen de lening. De verzekeraar trekt af van het saldo van de lening van het voordeel van de dood van het beleid. U hoeft de rente te betalen op de lening, of van de contante waarde van het beleid, of door het betalen van het zelf.