Een onmiddellijke lijfrente een contract met een verzekeringsmaatschappij om te zorgen voor een mensenleven of vaste periode inkomen aan de annuitant. De koper van het contract, of annuitant, geeft de verzekeringsmaatschappij een forfaitair bedrag van geld en de verzekeringsmaatschappij biedt een inkomensgarantie. Direct ingaande lijfrentes kunnen worden gekocht met geld van de niet-fiscale-gekwalificeerde waarmee een inkomen belasting-bevoordeeld.
Overwegingen
Belasting-gekwalificeerde geld is van pensioenovereenkomsten en IRAs. Als gekwalificeerde geld wordt gebruikt voor de aankoop van een onmiddellijke lijfrente, geldt de fiscale regels voor deze soorten plannen. Een niet-gekwalificeerde onmiddellijke lijfrente is gekocht met geld uit andere bronnen zoals spaargeld of beleggingen. De onmiddellijke annuïteit gekocht met geld van de niet-gekwalificeerde betaalt een belasting-bevoordeeld regelmatig inkomen.
Functie
Een onmiddellijke lijfrente is meestal gekocht voor het maken van een levenslange inkomen met de annuitant. De lijfrente betaalt een regelmatige maandelijkse of jaarlijkse controle tot de annuitant sterft, of het nu in een paar maanden of na 40 jaar. Direct ingaande lijfrentes hebben opties die garandeert een minimale uitbetaling of de betaling voor een minimum aantal jaren als de annuitant vroeg sterft. Lijfrentes zal meestal bieden een hoger niveau van inkomsten dan cd's of obligaties omdat de hoofdsom is betaald aan de verzekeringsmaatschappij en zullen niet worden geretourneerd. De lijfrente biedt een inkomen dat niet kan worden overleefd.
Betekenis
De Internal Revenue Service acht onmiddellijke lijfrente betalingen een gedeeltelijke terugkeer van de hoofdsom plus rente. De belangrijkste waarde is verdeeld over de levensverwachting van de annuitant op het moment dat de lijfrente betalingen worden gestart. Bijvoorbeeld, als de IRS levensverwachting tabellen dat de annuitant had een 20-jarige levensverwachting toonde, het betaalde bedrag voor de onmiddellijke annuïteit zou worden gedeeld door 20 en dat bedrag zouden worden uitgesloten van de belastbare inkomen inzake de betaling van de annuïteit. Als de annuitant langer dan de berekende levensverwachting leeft, worden de betalingen van de lijfrente volledig belastbaar.
Identificatie
De verzekeringsmaatschappij die een onmiddellijke annuïteit citeert verschijnt de maandelijkse of jaarlijkse betaling voor het bedrag van lijfrente gekocht en een uitsluiting percentage of bedrag. De uitsluiting percentage is het deel van elke betaling van de annuïteiten uitgesloten van belastingen op het resultaat. Af te trekken van het bedrag van de uitsluiting uit de jaarlijkse betaling, krijgt u het bedrag van de belastbare inkomsten van de onmiddellijke annuïteit.
Voordelen
Voor gepensioneerden op zoek naar een stabiel inkomen van een forfaitair bedrag van geld, heeft een onmiddellijke lijfrente diverse voordelen ten opzichte van andere alternatieven. Het bedrag van de maandelijkse betaling zullen meestal hoger dan andere investeringen en gewaarborgd door de uitvaardigende verzekeringsmaatschappij. Een groot deel van de lijfrente betaling zullen worden vrijgesteld van belastingen op het resultaat, de RAROC inkomen in vergelijking met andere investeringen te stimuleren.