De binnendienst van Revue definieert een 401k als een electieve "type van belasting-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplan." Het plan is onderworpen aan verschillende regels en beperkingen, sommige gedefinieerd door de federale overheid, maar anderen door de werkgever op het moment dat het plan instituten. IRS suggereert dat elke werkgever die het aanbieden van een 401k plan, een jaarlijkse audit van het om de naleving van de plan- en overheid - bepalingen en voorschriften uitvoeren. Ter vergemakkelijking van een audit, biedt de IRS een gedetailleerde audit checklist.
Aanpassing van Plan Document
De IRS verandert wetten die betrekking op de pensioenovereenkomsten op vaak hebben. Soms veranderen de wetten gewoon hun taal; andere tijden, zijn bijdrage grenzen en termijnen van indiening of beide veranderd. Neem tijd om te updaten van 401k plannen om dergelijke wijzigingen te weerspiegelen zodat het plan volledig compatibel.
Plan de werking
Terwijl de werkgever of van plan sponsor uiteindelijk verantwoordelijk voor de werking van het plan is, is de dagelijkse werking vaak behandeld door derden of buiten leveranciers. Als de werkgever een wijziging aanbrengt in het plan, zoals de werkgever verandert de definitie van "compensatie", moet elke partij die de dagelijkse werking van het plan implementeert door de werkgever informeren.
Definitie van compensatie
Meeste 401k plannen gebruiken verschillende definities van "compensatie" afhankelijk van doel van het plan. De IRS suggereert dat de werkgever het plan om ervoor te zorgen dat de juiste definitie van compensatie wordt gebruikt wanneer toegepast op de specifieke werknemer opschortingen en toewijzingen controleren.
Bijpassende werkgeversbijdragen
Soms werkgevers niet overeenkomende plan bijdragen aan alle in aanmerking komende werknemers. Een audit voor dit moet het onthullen van eventuele fouten. Dit geldt alleen voor bedrijven die een overeenkomende of in natura bijdragen aan een werknemer 401k plan bieden.
Non-discriminatie-Tests
Voor de doeleinden van het plan, werknemers zijn onderverdeeld in twee basistypen onder te verdelen: zeer gecompenseerd en niet-zeer gecompenseerd. De IRS biedt twee niet-discriminatoire tests om te bepalen welk type werknemer valt onder, het percentage van de werkelijke uitstel en het percentage van de daadwerkelijke bijdrage. Een audit zorgt ervoor dat de werknemer in de juiste categorie is geplaatst.
In aanmerking komende werknemers geïdentificeerd
Een werknemer in aanmerking komt is afhankelijk van een aantal factoren, waaronder leeftijd, soort van werkgelegenheid contract en het aantal uren gewerkt. Het is belangrijk dat werkgevers te handhaven huidige records op werknemers, omdat wijzigingen in de status van een werknemer kunnen een werknemer die werd onverkiesbaar om deel te nemen nu in aanmerking komen. Bovendien, sommige werkgevers gewoon label werknemers die niet kiezen om deel te nemen in het plan als "niet in aanmerking komen." Dit is onjuist, aangezien ze nog steeds in aanmerking komen en hebben het recht om deel te nemen op een later tijdstip.
Electieve opschortingen
Electieve opschortingen bereiken een dop voor een bepaald jaar en de veranderingen van het GLB per jaar. Bovendien, deelnemers aan de regeling van 50 jaar of ouder catch-up bijdragen kan leveren voor ieder boekjaar dat zij niet de GLB-limiet heeft bereikt. Een audit zal nagaan of de naleving van limieten.
Tijdige deposito 's
Bedrijf 401k plannen hebben strikte richtlijnen betreffende wanneer werkgevers moeten storten bijdragen van de werknemer. Elke storting gemaakt na de deadline wordt beschouwd als een transactie verboden en daarom onderworpen aan een accijns is. Werkgevers die tijdig storten oplopen dus geen extra kosten, opslaan van hun bedrijf onnodige kosten.
Deelnemer leningen
Sommige plannen toestaan leningen aan deelnemers van hun eigen bijdragen. Als leningen toegestaan zijn, geeft het bedrijf de voorwaarden in 401k documenten. Eerst en vooral controle van deelnemer leningen garandeert dat de lening toegestaan is, en ten tweede dat de lening beperkt zijn gevolgd.
Ontbering distributies
De meeste plannen voorzien in uitkeringen aan werknemers in geval van financiële problemen. De richtsnoeren voor het toestaan van een geval van ontbering moeten duidelijk omschreven zijn in het plan, en zijn meestal beperkt tot het opgebouwde bedrag van electieve bijdragen van de werknemer, maar geen belang verdiend op de bijdragen. Een audit zorgt voor specifieke ontbering distributies waren copacetic.