Paren en individuen gezamenlijke bankrekeningen als handige hulpmiddelen voor gewone bancaire behoeften, toe te voegen aan contant geld besparingen of gebruiken verdienen rente op bank beleggingsproducten. De Internal Revenue Service (IRS) beschouwt elk individu op een gezamenlijke rekening als een mede-eigenaar met gelijke rechten van eigendom. Ongeacht de relatie tussen de twee individuen draagt elke eigenaar een gelijke hoeveelheid van verantwoordelijkheid in de rapportage en het betalen van belastingen
Belastbare winsten
De IRS beschouwt geen rente, dividenden of winsten verdiend op cash of andere activa in een gezamenlijke bankrekening als belastbaar inkomen. Juridisch gezien is elke mede-eigenaar verantwoordelijk voor het betalen van belastingen op de helft van de verdiende rente of winst. Gemeenschappelijke bronnen van belastbare rente in een gezamenlijke rekening zijn middelen uit rente over cash, kasbons, obligaties en geldmarkt rekeningen. Gemeenschappelijke rekening eigenaren ontvangen een formulier 1099-INT hun bank in het vroege voorjaar waarin verdiende belastbare rente boven $10 uit het vorige kalenderjaar.
Estate belastingen
Fiscale vraagstukken ontstaan vaak na de dood van de eigenaren op een gezamenlijke rekening. Wetten van de staat variëren met betrekking tot belastingen en behandeling van activa. In de meeste gevallen overdragen de activa van de rekening rechtstreeks naar de overlevende echtgenoot onder rechten van nabestaanden. Hierdoor worden de activa van de rekening rechtstreeks overdragen naar de langstlevende echtgenoot te vermijden complicaties met probate belasting. Als de mede-eigenaar van het leven hebben bijgedragen tot de gezamenlijke rekening gehouden met hun echtgenoot, de helft van de rekening van de betalingsbalans wordt beschouwd als een gedeelte van de overledene belastbare landgoed. Voor gezamenlijke rekeningen aangehouden door een nonspouse, het gehele rekeningsaldo wordt beschouwd als een gedeelte van de late eigenaar belastbare landgoed.
Mogelijke complicaties van de belasting
Voor ongehuwde personen aparte rendement indienen, kan een gezamenlijke bankrekening onbewust een aantal potentiële federale fiscale complicaties veroorzaken. Bijvoorbeeld, kan de federale schenkingsrechten personen uit te sluiten van de eerste $13.000 voor totale persoonlijke geschenken van belastingen. Alle giften aan personen of liefdadigheidsinstellingen buiten de limieten van uitsluiting worden beschouwd als belastbaar giften door de IRS. Onder deze richtsnoeren, opnames gemaakt van de gezamenlijke bankrekening voorbij de grens van de 13.000 dollar in aanmerking zouden komen als een belastbare geschenk van de andere eigenaar van de account.
Overwegingen
De giften van de uitsluiting van de jaarlijkse of charitatieve donaties vanuit een gezamenlijke bankrekening kunt vereenvoudigen belasting indienen voor echtparen. Voorkom verrassingen op fiscale tijd, ongehuwde moeten paren overleggen met een accountant te beoordelen van mogelijke verhogingen in belastingverplichting als gevolg van een gemeenschappelijke bankrekening. Alvorens een gezamenlijke bankrekening te openen, bespreken elke uitstaande belastingverplichting of in afwachting van fiscale kwesties met de andere mede-eigenaar. De IRS kan een beslissing inzake een spaarrekening juridisch heffen voor een individuele, ongeacht of de eigenaar van beide account schuld zijn belasting delinquent.