Een cash saldo pensioen is een soort afboekingsrekening gemaakt door ondernemingen ten behoeve van hun werknemers. In het algemeen, zich deze account onderscheidt van andere soorten pensioenregelingen door het hebben van een vermelde bedrag op de rekening voor de werknemer, in plaats van gewoon een beloofde maandelijkse betaling bij pensionering gegarandeerd. Er zijn vele verschillende varianten die cash saldo pensioenen kunnen, en ze variaties in de fiscale regelgeving, afhankelijk van welke wetten zij vallen onder. Het belangrijkste detail is in het algemeen, wanneer de account is uitbetaald.
Verzilveren
Voor veel contant geld evenwicht pensioenregelingen, kunt een werknemer kiezen voor een bedrag van geld ontvangen in de account als een forfaitair bedrag, een grote rechtstreekse betaling in de plaats van de typische kleinere maandelijkse betalingen. Als de werknemer ervoor kiest dat al het geld in de rekening die is gemaakt in een forfaitair bedrag, is het gelijkwaardig aan verzilveren en het account wordt gesloten. Meestal loopt dit hogere belastingen dan het ontvangen van de maandelijkse betalingen, waardoor het een kostbaar proces maar potentieel nuttig voor het schakelen van investeringen of het gebruik van het geld te kopen van een bepaald activum.
Op of na de begindatum
Pensioenregelingen hebben een annuïteit begindatum wanneer de voordelen worden uitbetaald op een maandelijkse basis, vaak ingesteld op komen overeen met de leeftijd van de sociale zekerheid nodig van 59 1/2 jaar, hoewel het potentieel voor andere datums zo goed. Als een werknemer wil nemen een forfaitair bedrag na dit punt, moet dan in de meeste gevallen de hele forfaitair bedrag worden geteld als bruto-inkomen, wat betekent dat het een volledige inkomstenbelasting oploopt. Sommige vrijstellingen en de terugbetalingen zijn beschikbaar voor de kosten van het contract van de saldo liquide middelen of voor de vermindering van toekomstige lijfrente betalingen, afhankelijk van het type van het plan.
Vóór de begindatum
Indien de uitbetaling wordt uitgevoerd voordat de annuïteit wordt aangegeven begindatum, worden de fondsen meestal worden geteld als bruto inkomen exclusief de kosten van het contract als de annuïteit werd gekocht van de uitgevende instelling een prijs in plaats van uitsluitend als een voordeel worden aangeboden. Echter vraagt om een forfaitair bedrag voor de annuïteit wordt aangegeven begindatum vaak in extra dwangsommen resulteert. Hoewel die doen geen afbreuk aan belastingen, zij lager het bedrag van de middelen van de rekening ontvangen.
Rollovers
In veel gevallen is het mogelijk voor een werknemer een cash saldo pensioen in een forfaitair bedrag uitbetalen en rol vervolgens over dat bedrag ineens in een Individual Retirement Account of soortgelijke van plan. In dit geval, fiscale gevolgen zijn minimaal, en hoewel sommige u meestal abonnementskosten, de IRA onderdak het geld uit volgens haar type en eigen voorschriften belastingen zal helpen.