Cashflow is het geld binnenkomt van een organisatie min geld uit te gaan. Het wordt berekend met gegevens uit de balans en de winst-en verliesrekening van een bedrijf. De directe methode van berekening vereist kennis van welke baten en lasten items op te nemen als cashflow items, en die te sluiten omdat ze niet de overdracht van geldmiddelen of kasequivalenten, zoals schatkistpapier.
Wat die u nodig hebt
- De boekhouding van het bedrijf
Berekenen aan operationele activiteiten gerelateerde kasstromen. Bij elkaar optelt contante ontvangsten van klanten en geld gegenereerd op basis van bewerkingen. Vervolgens aftrekken contante betalingen (aan werknemers, leveranciers, leveranciers, etc.), betaalde rente en inkomstenbelasting betaald. Het resultaat is de netto kasstromen uit operationele kosten.
Berekenen aan investeringsactiviteiten gerelateerde kasstromen. Totale opbrengst de verkoop van apparatuur en land en dividend in contanten of coupon rente ontvangen van andere bedrijven. Dit is de netto kasstroom uit investeringsactiviteiten.
Berekenen aan financieringsactiviteiten gerelateerde kasstromen. Dividenden betaald en financiële (niet-operationele belang) betaalde rente aftrekken. Toevoegen in contante ontvangsten door de uitgifte van aandelen, obligaties of geen kapitaal gestort in de vorm van contant geld. Als u contant geld hebt gebruikt onderaan bestaande schuld of repo voorraad te betalen, kunt u het aftrekken van uw totaal. U hebt nu de nettokasstromen toe te schrijven aan de financiering van de werkzaamheden.
Uw drie nettokasstromen bij elkaar optelt. Het resultaat is de netto cash flow voor de periode. Voeg deze stroom toe aan het bedrag van de geldmiddelen en kasequivalenten aan het begin van de verslagperiode aan het vinden van uw huidige hoeveelheid liquide. Post al deze informatie in de instructie van de cashflows vast.
- Non-profit organisaties behandelen donor contante ontvangsten die beperkingen beperking van hun gebruik op lange termijn doeleinden als cashflow aan financieringsactiviteiten gerelateerde dragen. Betaalde belastingen kunnen worden opgenomen in welke cashflow — operationele, financiële of investeringen — de belastingverplichting gegenereerd.
