Een levende vertrouwensrelatie is een wettelijk document dat beschrijft hoe de activa van een trust-eigenaar zal worden verdeeld na de dood. Deze divisie is gewoonlijk een proces van twee stappen dat zich na de dood van elk van de echtgenoten voordoet, maar de gegevens kunnen variëren afhankelijk van de vertrouwensstructuur. Trustees zijn wettelijk verplicht om het verdelen van activa aan begunstigden volgens de schriftelijke instructies van de trust.
Overlijden van eerste echtgenoot
Als een vertrouwensrelatie meestal door een paar, er gemaakt is is niet een distributie aan de begunstigden na de dood van de eerste echtgenoot. De meeste levende vertrouwensrelaties verdelen in twee subtrusts, bekend als een bypass vertrouwen en het vertrouwen van een overlevingspensioen. Volgens estate planning advocaat Denis Clifford is dit vooral een manier om staat en federale landgoed belastingen te minimaliseren, en de activa van de eerste doods zijn verdeeld in het vertrouwen van de rondweg van het overlevingspensioen landgoed weggehouden wanneer de tweede echtgenoot overlijdt. Echter, deze trusts, ook bekend als "AB vertrouwensrelaties," ook worden gebruikt voor planningsdoeleinden, vooral in het geval van een tweede huwelijk.
Opvolger Trustee
Na de dood van de tweede echtgenoot, of de één eigenaar van een levend vertrouwen neemt de opvolger van trustee de verantwoordelijkheid voor het beheer en vertrouwen vermogen te verdelen. De opvolger van trustee is een persoon die in de documenten van het vertrouwen voor dat doel.
Distributieproces
De eerste regeling van de werkzaamheden voor een opvolger trustee is het nemen van een inventaris van de activa in het vertrouwen en de bijbehorende waarden volgens Californië estate advocaat Michael S. Harms. Als geen andere bron is opgezet om de rekeningen van de trust te betalen, moeten schuldeisers worden betaald uit vertrouwen activa door de curator van de opvolger.
Voordat de estate activa kunnen worden verdeeld onder de begunstigden, de opvolger van trustee items die geweest moet verspreiden specifiek opgesomd in de documenten vertrouwen. Bijvoorbeeld één begunstigde mogelijk vermeld als het ontvangen van een specifiek stuk van juwelen, terwijl andere het recht op een munt verzameling wellicht.
Na specifieke Legaten worden behandeld, zal een trustee verdelen de resterende activa volgens de instructies van het vertrouwen. Vaak is dit een percentage distributie, zoals 50-50 voor twee begunstigden, of 25 procent, elk voor vier ontvangers.
TipAls u wilt voorkomen dat geschillen, raadt Harms trustees bereiden een distributieplan en hebben het ondertekend door begunstigden voordat alle activa worden geleverd.
In sommige gevallen zal vertrouwen activa gewoon worden geliquideerd en gedistribueerd aan de begunstigden overeenkomstig vertrouwen percentages. Andere tijden, activa van gelijke waarde kunnen worden verdeeld in plaats van split. Bijvoorbeeld, als een landgoed een huis ter waarde van $400.000 en overige activa ter waarde van $400.000 bevat, kan de curator toekennen het huis aan eenzelfde begunstigde worden toegekend en de resterende activa naar de andere, als er twee gelijke begunstigden.