De Internal Revenue Service toelaat mensen op aftrek van verliezen van hun individuele pensionering rekeningen (IRAs), maar alleen in uitzonderlijke gevallen en alleen tegen hun belastinggrondslag in de rekening niet verliezen in een bepaald jaar. Uw fiscale basis in de rekening is gelijk aan de hoeveelheid nondeductible bijdragen die u heeft gemaakt gedurende de looptijd van de account. Af te trekken van de verliezen, moet u alle IRAs van hetzelfde type, zoals alle traditionele IRAs of alle Roth IRAs sluiten. Vanwege deze beperkingen, is beweren vaak een verlies van de IRA niet logisch.
Wat die u nodig hebt
- Vorm 1040
- Schema A
Bereken uw IRA verlies door af te trekken van de hoeveelheid geld die u overnam uit het leven van de account van uw nondeductible bijdragen. Bijvoorbeeld, als u $15,000 van uw IRA gedurende de looptijd van de account ontvangen en u in $25.000 in nondeductible bijdragen zet, zou u $15,000 van $25.000 aan de figuur van een verlies van $10.000 aftrekken.
Bestand van uw vorm 1040 met winstbelastingen en gebruik van schema A om het detailleren van uw aftrekposten. U kan niet beweren de aftrek voor IRA verliezen als u een andere belastingformulier gebruiken of ervoor kiest niet te detailleren.
Verslag van het bedrag van de aftrek als een diverse fiscale aftrek op schema A. Dit bedrag zal worden toegevoegd aan uw andere diverse inhoudingen.
Vermenigvuldig uw aangepaste bruto-inkomen, gevonden op lijn 38 van vorm 1040, door 0.02. Bijvoorbeeld, als uw aangepaste bruto-inkomen gelijk is aan $50.000, zou u $50.000 vermenigvuldigen door 0.02 om 1.000 dollar.
Aftrekken van het resultaat van stap 4 van het bedrag van uw diverse inhoudingen, met inbegrip van uw IRA verliezen, om te zoeken naar de waarde van de aftrek. Dit bedrag zal worden gebruikt voor het verlagen van uw belastbaar inkomen.
- Uw aftrek van verliezen van de IRA is niet toegestaan als u onderworpen aan de alternatieve minimale belasting (AMT bent).