De IRS behandelt de fiscale aftrek voor 401k verliezen als een Diversen aftrek, wat betekent dat u uw aftrek met behulp van schema A te beweren de aftrek moet splitsen. Maar alleen in specifieke omstandigheden kunt u aanspraak maken op een verlies op uw 401k op uw belastingen: moet u uw 401k sluiten en uw fiscale basis voor de account moet minder dan uw totale distributies gedurende de looptijd van de account. U kan geen aanspraak maken op een verlies op basis van uw verliezen voor één jaar. In plaats daarvan, de verliezen zijn gebaseerd op de verliezen gedurende de looptijd van de account.
Wat die u nodig hebt
- Rekenmachine
- Schema A
Berekening van de belastinggrondslag van uw 401k account. Als u een traditionele 401k account hebt en niet eventuele nondeductible bijdragen (die zijn zeldzaam) hebben gemaakt, uw fiscale basis is $0 en u kunt geen aanspraak maken op een 401k verlies op uw belastingen. Hebt u een Roth 401k, zijn al uw bijdragen nondeductible, dus de belastinggrondslag van uw account is het bedrag dat u heeft bijgedragen.
Aftrekken van de waarde van alle distributies die je hebt genomen van uw 401k plan, met inbegrip van de distributie die u neemt om het account te sluiten. Bijvoorbeeld, als u $50.000 in RAROC bijdragen aangebracht in uw 401k plan en kreeg slechts $40.000 in distributies, zou hebt u een verlies van 40.000 dollar.
De waarde van elke andere diverse aftrekposten die u hebt toevoegen aan de waarde van uw 401k verliezen aftrek. Melden het verlies als een Diversen aftrek op uw schema A lijst van gespecificeerde inhoudingen.
Aftrekken 2 procent van het aangepaste brutoinkomen formulier uw totale Diversen belastingaftrek. Bijvoorbeeld, als uw 401k verliezen uw alleen Diversen aftrek zijn, hebt u een verlies van $10.000 en je een gecorrigeerde bruto-inkomen van $30.000 hebt, zou hebt u $9,400 afgetrokken van uw belastbaar inkomen.
