Als de executeur-testamentair van een landgoed van een overledene is een van uw taken disbursal van landgoed activa aan de benoemde begunstigden. Landgoederen kunnen elk type van bezit, van geld om goudklompjes, van burgeroorlog collecties naar commercieel onroerend goed bevatten. Meestal is er meer dan één begunstigde van een landgoed, en niet elke begunstigde in aanmerking onder de doods de laatste wil en testament te ontvangen hetzelfde gedeelte van het landgoed. Hoe maak je een gewogen lijst voor landgoed disbursal weten is een belangrijke taak van de executeur boedel.
Wat die u nodig hebt
- Laatste wil en testament
- Lijst van de namen van de begunstigde en de relatie tot de overledene
- Inventaris van de activa van het landgoed
- Waardering van de activa van het landgoed
- Werkblad software of posten papier
- Rekenmachine
Het werkblad voorbereiden
Bekijk de laatste wil en testament van de doods (de overledene). Zoek het gedeelte in de wil dat het percentage van landgoed vermogen dat elke begunstigde aanspraak kan maken. Als een van de begunstigden is overleden, bepalen hoe zijn aandeel kan worden uitbetaald volgens de taal in het Testament. Kijk voor terminologie zoals per stirpes, per hoofd van de bevolking met vertegenwoordiging of per hoofd elke generatie. Raadpleeg een estate planning advocaat als u niet bekend met de betekenis van deze termen bent.
Typ de naam van elke begunstigde in de eerste kolom van uw spreadsheet. In de tweede kolom voert u het percentage van het landgoed waarop die begunstigde heet. Voeg de percentages in de tweede kolom om ervoor te zorgen dat uw totaal tot 100 procent voegt.
Voer het bedrag in dollars die het percentage voorstelt in de derde kolom. Bijvoorbeeld, als de boedel is 1 miljoen dollar, en begunstigde A, B en E zijn te ontvangen van 25 procent, elke begunstigde C en D zijn te ontvangen van 12,5%, elke, de derde kolom van uw spreadsheet zou weerspiegelen 250.000 dollar voor A, B en E, en $125.000 voor C en D. toevoegen de dollar bedragen in de derde kolom om ervoor te zorgen dat uw totaal gelijk is aan het totale dollarbedrag van het landgoed. Label vier kolom van uw spreadsheet "In natura" en vijf "liquide activa."
Maak de lijst
Het identificeren van alle niet-liquide activa, zoals onroerend goed, collecties of familiebedrijven. Communiceren met de begunstigden om te bepalen of zij wenst te ontvangen van hun deel van deze activa in geld of in natura (de werkelijke items).
Verdeel de activa onder de begunstigden volgens hun antwoord met betrekking tot de niet-liquide activa. Bijvoorbeeld, bestaat het $1 miljoen landgoed uit een huis ter waarde van 300.000 dollar, een verzameling van de munt ter waarde van $50.000 en vloeibare of en activa (zoals aandelen, obligaties en controle van de rekeningen) ter waarde van $650.000. Begunstigden A en C wil het huis in natura, 50-50 split. Begunstigde D wil de munt verzameling. Alle anderen willen liquide middelen, en alle begunstigden eens aan de divisie.
Voer $150.000 in kolom vier (In natura) voor begunstigden A en C, die 50 procent van de waarde van het huis. Voer $50.000 in kolom vier begunstigde d, die de waarde van de munt-collectie voorstelt. Voer nullen in kolom vier voor begunstigden B en E. aftrekken kolom vier uit kolom 3 en zet het antwoord in kolom 5. Controleer of dat de som van kolommen vier en vijf de som van kolom 3, de waarde van de boedel bedraagt.
Uitbetaling van het landgoed aan de begunstigden volgens de wegingsfactoren opgenomen in kolom vier en vijf. Beoordeling kolom vijf (liquide middelen) om te bepalen of een van de begunstigden de landgoed geld voor het nemen van meer dan hun deel van de nalatenschap in natura verschuldigd bent. In dit voorbeeld ontvangt de begunstigde C 50 procent van het huis--een waarde van $150.000. Hij heeft alleen recht op 12,5 procent, of $125.000, van het landgoed, zodat hij het landgoed 25.000 dollar (het bedrag in kolom 5), die is gebundeld met de andere liquide activa in het landgoed en gedistribueerd naar de andere begunstigden moet vergoeden.
- Specifieke legaten, eenmalige giften, onder de laatste wil en testament moet worden uitgekeerd aan de begunstigden alvorens een gewogen lijst.
- Bij de berekening van het bedrag dat moet worden uitbetaald uit de nalatenschap, kunnen hinderen genoeg ter dekking van eventuele definitieve belastingen, vergoedingen of ongedekte schuld.
- Raadpleeg een estate planning advocaat of belasting accountant als u vragen over goede estate distributie procedures hebt.