Van de drie fundamentele jaarrekening, de balans die alleen verslagen over de financiële situatie van het bedrijf op een bepaald moment. De andere drie--de winst-en verliesrekening, cash flow statement en winst verklaring--document één aspect van de bedrijfsprestaties over een bepaalde periode bewaard. Winst-en verliesrekeningen opmerking de verandering in de financiële situatie van het bedrijf door middel van het uitvoeren van haar activiteiten voor de periode in kwestie, terwijl het kasstroomoverzicht verslag over de wijziging van de geldmiddelen en kasequivalenten van hetzelfde te doen.
Opbrengsten en kosten
Een bedrijf loopt zijn bedrijf om te produceren meer inkomsten dan uitgaven. Inkomsten zijn de bedragen die een bedrijf verdient door het uitvoeren van haar activiteiten, terwijl uitgaven de bedragen die het een bedrijf geld uitgeeft zijn om die dezelfde activiteiten uitvoeren. Opbrengsten minus de kosten gelijk aan netto inkomen van het bedrijf, haar financieel gewin of zijn financiële verlies voor de periode in kwestie.
Cash-Flow
Kasstromen zijn veranderingen in een bedrijf van Geldmiddelenenkasequivalenten kasequivalenten die gedurende een bepaalde periode zijn gemaakt. Contante ontvangsten vertegenwoordigen kasmiddelen en contante betalingen vertegenwoordigen kasmiddelen, terwijl de totale resulterende mutatie de netto cash flow is. Kasstromen omvatten niet-inkomen transacties in contanten gebaseerd zoals contant geld uitgegeven voor de aankoop van apparatuur en machines, maar is niet inclusief kasstroom gebaseerde opbrengsten en kosten zoals afschrijving.
Relatie tussen Cash Flow en netto-inkomen
Een relatie bestaat tussen de kasstroom en de netto-inkomsten, maar ze zijn afzonderlijke concepten in de boekhouding. Cashflow is de mate waarin het bedrijf de liquiditeits-, of het bedrijf de mogelijkheid om te betalen zijn op korte termijn schuldverplichtingen door de geldmiddelen of kasequivalenten die het heeft bij de hand. Daarentegen maatregelen netto-inkomen van het bedrijf winstgevendheid, een algemene maatregel van hoe efficiënt het haar middelen gebruikt voor de productie van inkomsten, terwijl houden voorafgaand aan de kosten besteed te produceren die inkomsten. Netto cash flow gedeeld door de netto-inkomen is niet een nuttige financiële verhouding omdat haar interpretaties te breed en onzeker zijn.
Interpretatie van de verhouding
In het algemeen, een netto cash flow/netto-inkomen ratio kleiner dan 1:1 geeft aan dat het bedrijf minder liquide middelen en kasequivalenten neemt dan wat het verdient in de winst, terwijl een netto cash flow/verhouding netto-inkomen dat hoger is dan 1:1 geeft aan dat er in meer geldmiddelen en kasequivalenten dan wat het verdient in de winst. Deze ratio's kunnen indicatief zijn voor problemen in de huidige handelspraktijken, maar bevestiging is moeilijk zonder verdere informatie. Bijvoorbeeld, zou kunnen een lage netto cash flow naar verhouding van de netto-inkomsten betekenen dat een bedrijf is niet genoeg geld om te voldoen aan haar korte termijn verplichtingen met gemak te verzamelen, maar alleen op zoek naar haar kortlopende verplichtingen en het inzamelingspercentage voor accounts die zijn verschuldigd aan het bedrijf kan dit bevestigen.
